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(a) A continuación se presenta la composición de este rubro:

2016 2015

S/(000) S/(000)

Por tipo

Obligaciones con el BCRP (b) 3,048,412 3,005,900

Líneas de crédito promocionales (c) 1,642,588 1,675,189

Obligaciones con entidades del país (d) 1,157,603 1,263,190 Obligaciones con entidades del exterior (e) 882,450 1,575,941 Obligaciones por compra de instrumentos financieros

derivados, nota 10(b) 82,575 91,486

Obligaciones con terceros _{__________} 66,303 _{__________} 70,842

6,879,931 7,682,548 Intereses y comisiones por pagar _{__________} 68,757 _{__________} 86,126

6,948,688 7,768,674 __________ __________ Por plazo - Corto plazo 2,249,430 2,469,193 Largo plazo 4,699,258 5,299,481 __________ __________ 6,948,688 7,768,674 __________ __________

(b) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, corresponde a operaciones de reporte de moneda según las cuales Interbank recibe un adeudado en soles y entrega dólares al BCRP (por un monto equivalente al recibido). Los dólares entregados se registran como fondos restringidos, ver nota 4. Al 31 de diciembre de 2016, estas obligaciones tienen vencimientos entre enero de 2017 y marzo de 2019 (febrero de 2016 y marzo de 2019 al 31 de diciembre de 2015), devengan intereses a tasas efectivas entre 3.00 y 6.38 por ciento anual (3.00 y 6.16 por ciento al 31 de diciembre de 2015); generando intereses por pagar por aproximadamente S/41,531,000 (S/ 44,770,000 al 31 de diciembre de 2015). Adicionalmente al 31 de diciembre de 2016 se incluye una operación de reporte de valores mediante la cual Interbank recibe un adeudado en soles por aproximadamente S/99,912,000 y entrega Certificados de Depósito Negociables emitidos por el BCRP, la garantía entregada se registra como inversiones disponibles para la venta, ver nota 5(d); esta operación fue liquidada en enero de 2017 y devengó intereses a una tasa de 4.58 por ciento anual, esta operación generó intereses por aproximadamente S/13,000.

(c) Las líneas de crédito promocionales representan préstamos en soles y dólares estadounidenses recibidos de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) con el objetivo de promover el desarrollo del Perú. Estos pasivos están garantizados con la cartera crediticia, hasta por el monto de la línea utilizada e incluye acuerdos específicos sobre cómo deben ser usados los fondos, las condiciones financieras que deben mantenerse y otros asuntos administrativos. En opinión de la Gerencia, el Grupo Intercorp viene cumpliendo con esos requerimientos. Estos préstamos generaron una tasa de interés efectiva anual que fluctuó entre 7.55 y 10.00 por ciento en moneda nacional y entre 4.13 y 8.06 por ciento en moneda extranjera y tienen vencimiento entre mayo de 2017 y noviembre de 2031 al 31 de diciembre de 2016 (7.12 y 9.85 por ciento en moneda nacional y entre 4.02 y 8.01 por ciento en moneda extranjera con vencimiento entre abril de 2016 y diciembre de 2019 al 31 de diciembre de 2015).

(d) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, incluye lo siguiente:

Entidad

Vencimiento

final 2016 2015

S/(000) S/(000)

Scotiabank Perú S.A.A. 2023 410,603 499,432

Banco de Crédito del Perú S.A. 2023 217,446 236,011

Banco Interamericano de Finanzas S.A. 2022 175,045 151,823

BBVA Banco Continental S.A. 2023 121,427 139,048

Banco GNB Perú S.A 2020 108,874 102,500

Citibank del Perú S.A. 2017 65,298 87,397

Banco Financiero del Perú S.A. 2019 56,490 46,383

Otros - _{__________} 2,420 _{__________} 596

1,157,603 1,263,190

__________ __________

Las obligaciones con bancos locales corresponden, principalmente, a arrendamientos financieros y préstamos; los cuales fueron utilizados para adquisición de activos y capital de trabajo y tienen garantías específicas. Estas obligaciones no tienen condiciones especiales que se deban cumplir (“covenants”), ni restricciones que afecten las operaciones del Grupo Intercorp. Estas

operaciones devengaron intereses a una tasa efectiva anual que fluctúa entre 5.79 y 9.54 por ciento en moneda nacional y entre 7.95 y 8.00 por ciento en moneda extranjera durante el 2016 (4.92 y 10.85 por ciento en moneda nacional y entre 7.95 y 8.00 por ciento en moneda

(e) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 incluye lo siguiente:

Entidad País Vencimiento final 2016 2015

S/(000) S/(000)

Wells Fargo Bank & Co. (f) EEUU 2018 167,800 170,550

HSBC Bank PLC (g) Inglaterra 2018 167,800 170,550

JP Morgan Chase & Co. (h) EEUU 2018 134,240 68,220

Bank of Tokyo Japón 2019 100,048 -

Bank J. Safra Sarasin AG Suiza 2017 67,120 68,269

Banco Latinoamericano de

exportaciones - BLADEX Supranacional 2018 49,586 83,996

Banco Interamericano de Desarrollo Supranacional 2024 44,978 44,978

Itau Corpbanca New York Branch EEUU 2017 33,600

Sumitono Bank EEUU 2017 33,560 -

BanColombia Colombia 2023 33,318 34,130

Bank of America EEUU 2016 - 102,330

Corporación Andina de Fomento Supranacional 2016 - 85,275

China Development Bank China 2016 - 17,055

Préstamo sindicado (i) Varios 2016 - 679,393

Otros menores Varios - 50,400 51,195

__________ __________

_{__________} 882,450 1,575,941 _{__________}

Las operaciones con entidades del exterior devengaron intereses a una tasa efectiva anual promedio de 3.37 por ciento durante el 2016 (2.85 por ciento durante el 2015).

(f) Al 31 de diciembre de 2016, corresponde a dos préstamos recibidos por Interbank en setiembre de 2016 por US$40,000,000 y US$10,000,000 que devengan intereses a tasa Libor 3 meses más 1.20 por ciento y a tasa Libor 3 meses más 1.10 por ciento, respectivamente. En octubre de 2016, Interbank firmó dos swaps de tasa de interés, los cuales fueron designados como

coberturas de flujos de efectivo, ver nota 10(b); mediante estas operaciones el préstamo fue económicamente convertido a tasa fija.

Al 31 de diciembre de 2015, correspondió a dos préstamos recibidos por Interbank en diciembre de 2013 y de 2015 por US$30,000,000 y US$20,000,000, respectivamente. Estos préstamos vencieron en enero de 2016 y marzo de 2016 y devengaron intereses a tasa Libor 6 meses más 1.50 por ciento y a tasa Libor 1 mes más 0.35 por ciento, respectivamente.

(g) Corresponde a un préstamo recibido por Interbank en diciembre de 2015 por US$50,000,000 que devenga intereses a tasa Libor 3 meses más 0.90 por ciento. En julio de 2016, Interbank firmó un swap de tasa de interés, el cual fue designado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 10(b); mediante esta operación el préstamo fue económicamente convertido a tasa fija.

(h) Corresponde a un préstamo recibido por Interbank en julio de 2016 por US$40,000,000 que devenga intereses a tasa Libor a 6 meses más 1.15 por ciento. En julio de 2016, Interbank firmó un swap de tasa de interés, el cual fue designado como una cobertura de flujos de efectivo, ver nota 10(b); mediante esta operación el préstamo fue económicamente convertido a tasa fija. (i) Correspondió a un préstamo sindicado recibido en julio de 2013 por US$200,000,000. Participaron

en este préstamo un grupo de quince entidades financieras del exterior entre las cuales destacaron Bank of America N.A. y Citibank N.A. con US$40,000,000 cada una. Este préstamo venció en octubre de 2016 y devengó intereses a tasa Libor 6 meses más 1.85 por ciento.

(j) Algunos de los contratos de préstamos incluyen cláusulas estándar referentes al cumplimiento de ratios financieros, al uso de los fondos y otros asuntos administrativos que, en opinión de la Gerencia, no limitan las operaciones del Grupo Intercorp y se cumplen siguiendo las prácticas usuales a nivel internacional para estas transacciones.

(k) Al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, el calendario de amortización de los adeudos y obligaciones financieras es el siguiente:

2016 2015 S/(000) S/(000) 2016 - 2,469,193 2017 2,249,430 1,862,389 2018 2,323,083 1,407,281 2019 285,289 461,403 2020 en adelante 2,090,886 1,568,408 ___________ ___________ 6,948,688 7,768,674 ___________ ___________