Paragraph 2: Manner of Performance of Obligations Article 12(2) is an exception clause for the application of the lex loci solutionis The manner of

2. Cartera vencida sin recuperar por valor de $217,149,081.

Durante la revisión observamos que al 31 de diciembre de 2012 la cartera vencida presenta la situación siguiente:

Antigüedad Saldo vencido al 31-12-12

% Menos de 90 días $ 12,711,120.00 6.00

Más de 90 días 15,672,788.00 7.00

Total $ 217,149,081.00 100.00

Además se observó que del ejercicio 2011 al 2012 las cuentas con más de 720 días de antigüedad se incrementaron un 16%.

Financiera - Monto No Solventado $217,149,081

Respuesta

Del ente público y de los CC. Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz y Dr. Gustavo Fernando Caballero Camargo en su carácter de ex-titulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, mediante oficio No. FFMM/D.E/093/2013 recibido el 25 de septiembre de 2013. "En el año 2012 se hizo un diagnóstico de la cartera, derivado de éste se elaboró y puso en marcha el Programa de Recuperación de Cartera, el cual sigue vigente hasta la fecha. El programa consiste en:

a) Identificar los lotes baldíos, deshabitados y baldíos con construcción, obteniendo que de los 15,162 lotes que integran el total de la cartera vencida al 31 de agosto de 2012, cerca de 1,200 se encontraban en esta situación. Se procedió a localizar a los deudores logrando que 320 comenzarán a realizar sus pagos y actualmente están al corriente; 295 lotes se enviaron a la Dirección de Asignaciones para su cancelación; y 106 lotes ya se logró un acuerdo con los asignatarios y están en proceso de pago, en caso de no cumplir se enviarán a la Dirección de Asignaciones para el proceso de recisión del contrato.

b) Se están realizando visitas domiciliarias a los asignatarios que tienen un saldo vencido mayor a $20,000 pesos, entregando una notificación de cobro donde se les informa que de no cubrir su adeudo o ponerse al corriente en sus pagos, se procederá a la recontratación del lote con actualización del precio por metro cuadrado, en caso de no lograr el objetivo de ponerse al corriente, se procederá a enviar a la Dirección Jurídica para iniciar un procedimiento de cobro judicial. Cabe mencionar que éste procedimiento se está llevando a cabo en fraccionamientos donde no cuentan con caseta o personal de campo asignado.

una vez terminada se procederá a informar al Comité Técnico los resultados, para estar en posibilidad de efectuar los ajustes necesarios a la cartera."

Respuesta adicional del C. Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz en su carácter de ex-titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:

"Me permito manifestar que desde que fui designado como Director del Fideicomiso, se procedió realizar un diagnóstico de la cartera vencida y posteriormente a elaborar un programa de recuperación de la misma. El 31 de agosto se identificó la totalidad de la cartera, procediendo a aplicar el programa de recuperación haciendo más eficaz el procedimiento de cobro y notificaciones a los deudores.

Cabe hacer mención que el organismo no ha incorporado cartera nueva en los últimos años, lo que hace que con el paso de tiempo la cartera vencida se vaya incrementando al ampliarse al adeudo de los morosos haciendo más complejo mantener o superar los niveles de cobranza. Sin embargo, en el año 2012 se logró sostener los ingresos, en niveles similares a años pasados, a pesar de que la cartera ha venido disminuyendo por el término y cumplimiento del compromiso crediticio de los usuarios de Fomerrey. Le destaco que el programa sigue vigente y que en la contestación del organismo, se anexa la descripción de las acciones.

En lo concerniente a las observaciones 7, 8 y 9 quiero señalar que al momento de recibir la Dirección se tenían adeudos de impuestos sobre nómina del 2010, 2011 y 2012, cuotas al ISSSTELEON y pago del ISR. Por lo que se decidió implementar estrategias para regularizar y atender las obligaciones del Fideicomiso, con mejores condiciones para las finanzas de Fomerrey, por lo que se realizaron negociaciones con el Gobierno del Estado y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público."

Análisis de la Auditoría Superior del Estado

Solventa parcialmente, el Fideicomiso realizó un programa de recuperación de cartera que contempla una serie de acciones para localizar a los deudores y que regularicen sus pagos, así como un proceso de depuración de la cartera de clientes para verificar los saldos. En su respuesta no incluyen documentación que soporte los montos recuperados a partir de la implementación de estas acciones o una cartera de clientes actual para comparar su comportamiento, en el ejercicio 2013 se dará seguimiento a la recuperación efectuada.

3. Saldo por recuperar por venta de terrenos con antigüedad mayor a diez años.

No se ha recuperado el saldo a cargo de Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. por $558,898, correspondiente a los terrenos aportados por FOMERREY en un fideicomiso en el cual la inmobiliaria desarrolló un fraccionamiento, tramitó los créditos a los adquirientes y liquidaría los terrenos (aportados por FOMERREY) a través de la fiduciaria para su escrituración. Este saldo cuenta con una antigüedad mayor a diez años, sin que el Organismo promueva gestiones de cobranza (*)

(*) Ya ha sido observada en ejercicios anteriores

Financiera - Monto No Solventado $558,898

Respuesta

Del ente público y de los CC. Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz y Dr. Gustavo Fernando Caballero Camargo en su carácter de ex-titulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, mediante oficio No. FFMM/D.E/093/2013 recibido el 25 de septiembre de 2013. "La Dirección de Asuntos Jurídicos de Fomerrey, informa mediante oficio FFMM/ DAJ/308/2013 lo siguiente: "Referente a este punto se tiene constancia sobre un requerimiento realizado a la Fiduciaria Banco Mercantil del Norte, S.A. mediante la cual se le solicita la información relacionada con el estado que guarda el fideicomiso que nos ocupa en donde a la fecha se nos ha informado que la totalidad de los lotes que conforman el fraccionamiento Los Encinos quedan solamente tres mismos de los cuales ya fueron instruidos por Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. pero que los adquirientes no han solicitado su escrituración por razones desconocidas por la fiduciaria, de lo que se infiere que la totalidad de los lotes de dicho fraccionamiento han sido transmitidos.

Por lo anterior, se realizarán vía judicial los requerimientos respectivos tanto a la Fiduciaria como a la fideicomitente Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. a efecto de que se realice la liquidación de las cantidades que de acuerdo al contrato de fideicomiso respectivo deban ser cubiertas a FOMERREY, y en caso de ser necesario se emprenderán las acciones legales respectivas para lograr el cumplimiento de las obligaciones pactadas en el referido contrato."

Esta observación es recurrente.

Acción emitida

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Continuar con las acciones que permitan recuperar el saldo a cargo de Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. por $558,898

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO