Methods and Methodology
3.2 Methods Summary
3.2.7 Participant observation
FASE II: EJECUCION
DEL PROCESO DE
NOMBRE (1) NOMBRE (2) APELLIDO (1) APELLIDO
(2) C ONF OR M E INC ONF OR M E
1 Ariana Gracia Pucuna Jerez Ambato $ 768,00 ✓
2 Samay Carmen M artinez Perez Salasaka $ 355,00 ✓
3 M aria Josefa Toaquiza Pilamunga Salasaka $ 2.011,00 ✓
4 Wilfrido Isabel M orocho Sanchez Salasaka $ 1.520,00 ✓
5 M anuel M aria Toapanta Gonzalez Salasaka $ 497,00 ✓
6 Pedro Carmen Guanopatin Gomez Salasaka $ 2.011,00 ✓
7 Jesus Francisco M orales Fernandez Salasaka $ 3.786,00 ✓
8 Angel M aria M asaquiza M oreno Ambato $ 3.560,00 ✓
9 M iguel Dolores Paltan Jimenez Salasaka $ 2.658,00 ✓
10 Javier Jose Jerez Perez Ambato $ 1.352,00 ✓
11 Antonio Antonia Granizo Rodriguez Salasaka $ 486,00 ✓
12 David Angel Sailema Navarro Salasaka $ 365,00 ✓
13 Carlos M aria Chaglla Ruiz Pelileo $ 1.652,00 ✓
14 Jose Luis Luis Cacha Diaz Ambato $ 835,00 ✓
15 Alejandra Pilar Serrano Quinapanta Ambato $ 1.689,00 ✓
16 M iguel Angel Hernandez M olina Ambato $ 1.630,00 ✓
17 Francisco Javier M uñoz Gomez Pelileo $ 3.378,00 ✓
18 Rafaela Cristina Saez Padilla Pelileo $ 3.220,00 ✓
19 Daniela Laura Romero Caiza Salasaka $ 3.037,00 ✓
20 Juana Encarnacion Rubio Pineda Salasaka $ 2.958,00 ✓
21 Luis Juana Alfaro Guanoluiza Salasaka $ 1.100,00 ✓
22 Pablo Ernesto M olina Guines Salasaka $ 550,00 ✓
23 Juan Antonio Rosario Lizano Chiche Salasaka $ 968,00 ✓
24 Joaquin Elena Castillo Ortiz Salasaka $ 1.355,00 ✓
25 Sergio M arta Poaquiza M aza Salasaka $ 2.326,00 ✓
$ 44.067,00 ∑
MARCAS
✓ SALDO VERIFICADO: CONFORM E
∑ SUM ATORIA COM PROBADA
DETERMINACION DE LA MUES TRA: S ALDO US $ DATOS DEL S OCIO
S ALDO US $ Nº
AUDITORIA DE GES TIÓN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
DETEREMINACION DE LA MUES TRA Y VERIFICACION DE S ALDOS CONTABLES PERIODO 2017
S ALDOS VERIFICADOS CON REGIS TROS
CONTABLES DO MIC ILIO
MA-CC
NOM B R E (1) S OLIC ITUD DE C R EDITO DOC UM ENTA C ION DE R ES P ALDO C OM P LETA C ER TIF IC ADOS P ER S ONALES C ER TIF IC ADOS B ANC AR IOS R EF ER ENC IAS INGR ES OS M AP A DEL DOM IC ILIO VER IF IC AC ION IN-S ITUE R EC OR D C R EDITIC IO F OTOGR AF IA 1 Ariana ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 2 Samay ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ © ✓ 3 M aria ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ 4 Wilfrido ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ¥ ✓ 5 M anuel ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ¥ ¥ ✓ 6 Pedro ✓ ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ 7 Jesus ✓ ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ 8 Angel ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 9 M iguel ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ¥ ¥ ¥ ✓ 10 Javier ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ¥ ¥ ✓ ¥ 11 Antonio ✓ ¥ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ 12 David ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 13 Carlos ✓ ¥ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ 14 Jose Luis ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ 15 Alejandra ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ ✓ 16 M iguel ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ 17 Francisco ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ¥ 18 Rafaela ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ 19 Daniela ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ 20 Juana ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ 21 Luis ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 22 Pablo ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 23 Juan Antonio ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ 24 Joaquin ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ 25 Sergio ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ 0 7 9 3 5 6 10 9 5 ✓ 25 18 16 22 20 19 15 16 20 MARCAS: ¥ ✓ Guanopatin M orales M asaquiza INC UMPLIMIENTO SE PARAMETRO S DE EVALUAC IO N DE LA SO LIC ITUD DE C REDITO
C UMPLIMIENTO SE PARAMETRO S DE EVALUAC IO N DE LA SO LIC ITUD DE C REDITO
Paltan Jerez Granizo Sailema Toapanta
PARAMETROS DE CUMPLIMIENTO EVALUADOS EN LAS S OLICITUDES DE CREDITO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
LIS TA CDE VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LOS PARAMETROS ES TABLECIDOS EN LA S OLICTUD DE CREDITO PERIODO 2017
Nº
DATOS DEL S OLICITANTE DE
CREDITO
AUDITORIA DE GES TIÓN
AP ELLIDO (1) Pucuna M artinez Toaquiza M orocho Castillo Chaglla Cacha Serrano Hernandez M uñoz Saez Romero Rubio Alfaro M olina Lizano Poaquiza Incumplimiento Cumplimiento LVSC-CC 1/2
NOMBRE (1) AP EL LID O (1) SOLICITUD DE CREDITO DOCUMENTA CION DE RESP ALDO COMP LETA CERTIFICADOS P ERSONALES CERTIFICADOS BANCARIOS REFERENCIAS INGRESOS MAP A DEL DOMICILIO VERIFICACION IN-SITUE RECORD CREDITICIO FOTOGRAFIA 100% 28% 50% 19% 23% 30% 53% 60% 31%
EN LA MUESTRA OBJETO DE ANALISIS DE GESTION DE DETERMINA QUE: 1 EL 100% DE LOS CREDITOS CUENTAN CON EL FORMULARIO DE SOLICITUD DE CREDITO
2 EL 28% DE LOS CREDITOS NO CUENTAN CON LA DOCUMENTACION COMPLETA PARA GARANTIZAR EL COBRO DEL CREDITO 3 EN EL 50% DE LOS CREDITOS NO SE HAN ENTREGADO LOS CERTIFICADOS PERSONALES
4 EL 23% DE LOS CREDITOS NO TIENEN LA CERTIFICACION DE INGRESOS O ROL DE PAGOS
5 EN EL30% DE LAS SOLICITUDES DE CREDITOS NO SE HA GRAFICADO UN MAPA DE UBICAIÓN DEL DOMICILIO DEL SOLICITANTE 6 EN EL 53% DE LAS SOLICITUDES DE CREDITO NO SE HA HECHO LA VERIFICACION IN-SITUE ANTES DE CONCEDER EL CREDITO
7
8
AUDITORIA DE GESTIÓN
EN EL 60% DE LOS CREDITOS SE ANALIZA EL RECOR DE CREDITO DEL SOLICITANTE, SIN EMBARGO DE QUE TIENE DEUDAD PENDIENTES CON OTRAS ENTIDADES SE LES HA CONCEDIDO EL CREDITO
EL 31% DE LOS CREDITOS DE ESTA MUESTRA NO TIENE LA FOTOGRAFIA DEL SOLICTANTE DEL CREDITO LO QUE IMPOSIBILITA EL COBRO POR MORA.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COMPONENTE EVALUADO: CONCESIÓN DE CRÉDITOS
PARAMETROS DE CUMPLIMIENTO EVALUADOS EN LAS SOLICTUDES DE CREDITO PERIODO 2017
Nº
DATOS PARAMETROS DE CUMPLIMIENTO EVALUADOS EN LAS SOLICITUDES DE CREDITO
PORCENTAJE DE INCUMPLIMIENTO SE PARAMETROS DE EVALUACION EN LAS SOLICITUDES DE ANALISIS DE RESULTADOS LVSC-CC 2/2
COMENTARIOS DE AUDITORIA S OLIC ITUD DE C R EDITO VER IF IC AC ION DOC UM ENTA- C ION DEL S OLIC ITANTE ANALIS IS DE LA C AP AC IDAD DE P AGO INS P EC C ION IN -S ITUE P R EP AR AC I. INF OR M E DE C R EDITO ANALIS IS DEL INF OR M E DE C R EDITO (C OM ITÉ VIGILANC IA) AP R OB AC ION DEL C R EDITO F OR M A DEL P AGAR E EN GAR ANTIA
AUTOR IZAC ION DE AC R EDITAC ION O ENTR EGA DEL
C R EDITO ENTR EGA DE LA TAB LA DE AM OR TIZAC ION DEL C R EDITO S EGUIM IENTO AL C UM P LIM IENTO DE P AGO DE LAS C UOTAS NOTIF IC AR Y DAR S EGUIM IENTO A LA C AR TER A EN M OR A 1 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ 2 ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ 3 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 4 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 5 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 6 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 7 ✓ ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ 8 ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 9 ✓ ¥ ¥ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 10 ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ 11 ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ 12 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ 13 ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ 14 ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 15 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ 16 ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ 17 ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ 18 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 19 ✓ ¥ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 20 ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 21 ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 22 ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 23 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 24 ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ 25 ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ✓ ¥ ✓ 0 7 6 10 6 5 0 0 0 4 5 5 0% 28% 24% 40% 24% 20% 0% 0% 0% 16% 20% 20% TO TAL ✓ 25 18 19 15 19 20 25 25 25 21 20 20 100% 72% 76% 60% 76% 80% 100% 100% 100% 84% 80% 80% MARCAS ¥ ✓ Cumplimiento
VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DEL PROCES O ES TABLECIDO EN EL MANUAL DE CONCES ION DE CREDITO
TOTAL ¥
Incumplimiento
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
LIS TA DE VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DEL PROCES O ES TABLECIDO EN EL MANUAL DE CONCES ION DE CREDITO
PERIODO 2017
N º C R ED ITO
AUDITORIA DE GES TIÓN
LVMC-CC 1/1
EN LA MUESTRA OBJETO DE ANALISIS DEL CUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE CONCESION DE CREDITO 1 EN EL28% DE LOS CREDITOS ANALIZADOS, NO SE VERIFICA LA DOCUMENTACION DEL SOLICITANTE
2 EN EL 24% DE LOS CREDITOS NO SE ANALIZA LA CAPACIDAD DE PAGO DEL SOLICITANTE
3 EN EL 40% DE LAS SOLICITUDES DE CREDITO NO SE HA REALIZADO LA VERIFICACION IN-SITUE ANTES DE CONCEDER EL CREDITO
4 EN EL20% DE LOS CREDITOS NO SE REALIZA EL INFORME DEL SOLICITANTE DEL CREDITO QUE GARANTICE EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES
1402 Cartera créditos consumo por vencer 6.731,95 1404 Cartera créditos microempresa por vencer 465.975,33 1412 Cartera créditos consumo no devenga intereses 1.451,99 1414 Cartera créditos microempresa no devenga intereses 44.427,63 1422 Cartera de créditos de consumo vencida 93,01 1424 Cartera de créditos para microempresa vencida 126.422,40
645.102,31 BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-27% BRECHA FAVORABLE= 24%
COMPOSICION DE LA CARTERA DE CREDITO AÑO 2017
(dòlares americanos)
TOTAL CARTERA DE CREDITO
GRÁFICO DEL INDICADOR
INTERPRETACIÓN
Al 27% de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" està en mora, dividida entre cartera vencida y que no devenga interes, lo cual es preocupante debido a que EL ESTANDAR INDICA SOLO UN 3%, una de las principales causas del inadecuado manejo administrativo y financiero es el contar con una elevada cartera morosa. El 76% del total de la cartera es cartera productiva, es decir que si genera recursos a la
cooperativa.
Porcentaje de cartera de créditos en mora en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
3% ,
I = Cartera de crédito en mora *100 Total cartera de créditos I = $ 172,395,03/ $ 645,102,31 * 100
=27% COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS INDICADOR DE EFICIENCIA
PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
AUDITORIA DE GES TIÓN
ESTANDAR CARTERA EN MORA BRECHA DESFAVORABLE
3%
27%
24%
Porcentaje de de cartera de créditos en mora en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
IEf-CC 1/1
BRECHA (BRECHA)
B=I-E BRECHA=100-100%
BRECHA= 0% AUDITORIA DE GES TIÓN
INDICADOR DE EFICACIA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
PERIODO 2017
Porcentaje de solicitudes de crédito entregadas para el tramite de concesion de crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
I= Solicitudes de crédito entregadas *100 Total de crédito concedidos (muestra)
I =(25/25)*100 =100% 100% + - 5% , FORMULA DE CÁLCULO INTERPRETACIÓN
El 100% de los créditos concedidos están respandados con una solicitud de crèdito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
NOMBRE DEL INDICADOR
GRÁFICO DEL INDICADOR
ESTANDAR
ESTANDAR INDICADOR BRECHA
100% 100%
0%
Porcentaje de solicitudes de crédito entregadas para el
tramite de concesion de crédito en la cooperativa de
Ahorro y Crédito "PRODVISION"
IE-CC 1/6
BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-72% BRECHA DESFAVORABLE= 28% AUDITORIA DE GES TIÓN
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
INDICADOR DE EFICACIA PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
Porcentaje de créditos con documentos del solicitante verificados para la concesión de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
100% + - 5% ,
I= Creditos con documentación verificada *100 Total de créditos concedidos (muestra)
I =(18/25)*100 =72%
GRÁFICO DEL INDICADOR
INTERPRETACIÓN
En el 72% de los créditos otorgados, se han verificado los documentos del solicitante para la concesión de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" y el 28% no, esta es una de las causas que motivan un alto nivel de morosidad.
ESTANDAR INDICADOR BRECHA
100%
72%
28%
Porcentaje de créditos con documentos del solicitantes verificados para la concesión de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"PRODVISION"
IE-CC 2/6
BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-76% BRECHA DESFAVORABLE= 24% AUDITORIA DE GES TIÓN
GRÁFICO DEL INDICADOR
INTERPRETACIÓN
En el 76% de los créditos concedidos se analiza la capacidad de pago del solicitante, y el 24% de ellos no cuenta con este análisis de allí que una de las principales causas de la morosidad es la falta de anàlisis en la capacidad de pago de los solicitantes de crèdito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
Porcentaje de créditos en los que se analiza la capacidad de pago del solicitante en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
100% + - 5% ,
I = # de Creditos con análisis de capacidad de pago *100 Total de créditos concedidos (muestra)
I =(19/25)*100 =76% COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
INDICADOR DE EFICACIA PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
ESTANDAR INDICADOR BRECHA
100%
76%
24%
Porcentaje de créditos en los que se analiza la capacidad de pago del solicitante en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"PRODVISION"
IE-CC 3/6
BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-60% BRECHA DESFAVORABLE= 40% AUDITORIA DE GES TIÓN
INTERPRETACIÓN
En el 60% de los créditos concedidos se realiza la verificación in-situe del solicitante, y el 40% de ellos no cuenta con este análisis de allí que una de las principales causas de la morosidad es el no realizar una verificación in-situe al solicitantes de crèdito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
100% + - 5% ,
I = # de Creditos con verificaciòn in-situe , *100 Total de créditos concedidos (muestra)
I =(15/25)*100 =60%
GRÁFICO DEL INDICADOR
INDICADOR DE EFICACIA PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
Porcentaje de créditos en los que se realiza la verificación in-situe en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
ESTANDAR INDICADOR BRECHA
100%
60%
40%
Porcentaje de créditos en los que se realiza la verificación
in-situe en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
IE-CC 4/6
BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-80% BRECHA DESFAVORABLE= 20% AUDITORIA DE GES TIÓN
100% + - 5% ,
I = # de Creditos con un seguimiento al pago , *100 Total de créditos concedidos (muestra)
I =(20/25)*100 =80%
GRÁFICO DEL INDICADOR
INTERPRETACIÓN
Al 80% de los créditos concedidos se les realiza un seguimiento al pago de las cuotas mensuales, mientras que al 20% de ellos no, la principal causa es el no contar con informes semanales sobre la cartera morosa en los crèdito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
Porcentaje de créditos en los que se realiza un seguimiento al pago mensual en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS
INDICADOR DE EFICACIA
ESTANDAR INDICADOR BRECHA
100%
80%
20%
Porcentaje de créditos en los que se realiza un seguimiento al pago mensual en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
IE-CC 5/6
BRECHA (BRECHA) B=I-E BRECHA=100-80% BRECHA DESFAVORABLE= 20%
ESTANDAR FORMULA DE CÁLCULO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO "PRODVIS ION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCES IÓN DE CRÉDITOS AUDITORIA DE GES TIÓN
INDICADOR DE EFICACIA PERIODO 2017
NOMBRE DEL INDICADOR
Porcentaje de créditos en los que se notifica y da seguimiento a la cartera en mora en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
CÁLCULO DEL INDICADOR:
100% + - 5% ,
I = # de Creditos con seguimiento de cartera en mora *100 Total de créditos concedidos (muestra)
I =(20/25)*100 i =80%
GRÁFICO DEL INDICADOR
INTERPRETACIÓN
Al 80% de los créditos concedidos se les notifica y da seguimiento de la cartera en mora, mientras que al 20% de ellos no, la principal causa es el no contar con informes semanales sobre la cartera morosa en los crèdito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
1
Porcentaje de créditos en los que se notifica y da seguimiento a la cartera en mora en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"PRODVISION""
IE-CC 6/6
AÑO 2017
REF
P/T NOMBRE DEL INDICADOR CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDADO A:
IEf-CC 1/1
Porcentaje de cartera de créditos en mora en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
El 27% de la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" en el año 2017 está en mora lo que equivale a $ 172,395,03 de un total de activos de $ 645,102,31
EL POA 2017-2021 de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" manifiesta que la cartera en mora no debe superar al 3% del total de la cartera de crédito
Inadecuado análisis al solicitante de crédito, así como una inadecuada verificación in-situe del solicitante para determinar su capacidad de pago
Únicamente el 73% de la cartera de crédito es productiva, cuando debería ser el 100%.
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Realizar un análisis al solicitante de crédito, así como una adecuada verificación in-situé para determinar su capacidad de pago
IE-CC 1/6
Porcentaje de solicitudes de crédito entregadas para el trámite
de concesión de crédito en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"PRODVISION"
El 100% de los crédito concedidos por la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" en el año 2017 están respaldados son una solicitud de crédito
EL POA de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" y el manual de créditos indica que ningún crédito será aprobado sin un trámite previo que inicia con la solicitud de crédito
Existe un adecuado proceso de información y entrega de solicitudes de crédito
Se cumple de manera adecuada con este procedimiento
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Seguir tramitando los créditos con el formulario respectivo
de solicitud.
IE-CC 2/6
Porcentaje de créditos con documentos del solicitante verificados para la concesión de
créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
En el 72% de los créditos concedidos en el año 2017 se realiza un adecuado
control de la documentación que respalda el crédito solicitado
El manual de créditos aprobado en el POA indica que ningún crédito será aprobado sin una adecuada verificación de la información del solicitante del crédito
Desconocimiento del personal, que es consecuencia de una inadecuada capacitación a los oficiales de crédito
El 28% de los créditos concedidos en el año 2017 no cuentan con un adecuado control de la documentación que respalda el crédito solicitado
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Implementar programas
de capacitación para el personal involucrado con el área de créditos
IE-CC 3/6
Porcentaje de créditos en los que se analiza la capacidad de pago del solicitante en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
En el 76% de los créditos concedidos en el año 2017 se realiza un adecuado análisis de la capacidad de pago del
solicitante del crédito
El manual de créditos aprobado en el POA indica el 100% de los créditos concedidos serán aprobados previo una adecuada verificación de la capacidad de pago del solicitante del crédito
Desconocimiento del personal, que es consecuencia de una inadecuada capacitación a los oficiales de crédito
En el 24% de los créditos concedidos en el año 2017 no se realizó un adecuado análisis de la capacidad de pago de los solicitantes
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Implementar programas
de capacitación para el personal involucrado con el área de créditos
IE-CC 4/6
Porcentaje de créditos en los que se realiza la verificación in-situe en la Cooperativa de Ahorro y
Crédito "PRODVISION"
En el 60% de los créditos concedidos en el año 2017 se realiza la verificación in-
situe al solicitante del crédito
El manual de créditos aprobado en el POA indica el 100% de los créditos concedidos serán aprobados previo una verificación in- situe al solicitante del crédito
Inadecuada planificación de los procesos de concesión de créditos y asignación de responsabilidades En el 40% de los créditos concedidos en el año 2017 no se realizó una verificación in-situe a los solicitantes
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Adecuada planificación de los procesos de concesión de créditos y asignación de responsabilidades
IE-CC 5/6
Porcentaje de créditos en los que se realiza un seguimiento al pago mensual en la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
En el 80% de los créditos concedidos en el año 2017 se realiza un adecuado seguimiento a los pagos mensuales.
El manual de créditos aprobado en el POA indica el 100% de los créditos concedidos deberán tener un proceso de seguimiento para verificar el cumplimiento oportuno de los pagos
No se emiten reportes de cartera en mora como mínimo de manera semanal
En el 20% de los créditos concedidos en el año 2017 no tienen un seguimiento en el pago oportuno
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Se emiten reportes de cartera en mora como mínimo de manera semanal
IE-CC 6/6
Porcentaje de créditos en los que se notifica y da seguimiento a la cartera en mora en la Cooperativa
de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
En el 80% de los créditos concedidos en el año 2017 se realizan notificaciones y seguimiento a los pagos mensuales.
El manual de créditos aprobado en el POA indica que el 100% de los créditos concedidos deberán tener un proceso de notificación de ser necesario para el adecuado seguimiento de los pagos
No se emiten reportes de cartera en mora como mínimo de manera semanal
En el 20% de los créditos concedidos en el año 2017 no se emiten notificaciones para el seguimiento del pago oportuno
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Se emitan reportes de cartera en mora como mínimo de manera semanal, para las notificaciones de retraso en el pago a los socios o clientes
IC-CC 1/1
Porcentaje de socios y clientes satisfechos con los servicios prestados por la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION"
En el 68% de los clientes y socios a los cuales se les entregaron créditos, se encuentran satisfechos con los servicios prestados por la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" en el año
2017
El POA 2017-2021 indica que el 100% de los clientes y socios atendidos deberán estar satisfechos con la atención y servicios recibidos
Inadecuada capacitación al personal de la cooperativa.
En el 32% de los clientes y socios a los cuales se les entregaron créditos, no se encuentran satisfechos con los servicios prestados por la Cooperativa de Ahorro y Crédito "PRODVISION" en el año 2017, lo que puede llevar a la pérdida de credibilidad y posicionamiento financiero
A: Gerente General y Jefe de crèditos: Implementar programas de capacitación para todo el personal de la cooperativa
AUDITORÍA DE GESTIÓN COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
"PRODVISION"
COMPONENTE EVALUADO: CONCESIÓN DE CRÉDITOS
HOJA DE HALLAZGOS
HH/-CC 1/1
NOMBRE DEL INDICADOR INDICADOR BRECHA RESPONSABLE:
I= Cartera de crédito en mora *100
Total cartera de créditos
I= Solicitudes de crédito entregadas *100
Total de crédito concedidos (muestra)
I= #Creditos con documentación verificada *100
Total de créditos concedidos (muestra)
I = # de Creditos con análisis de capacidad de pago *100
Total de créditos concedidos (muestra)
I = # de Creditos con verificaciòn in-situe *100
Total de créditos concedidos (muestra)
I = # de Creditos con un seguimiento al pago *100
Total de créditos concedidos (muestra)
I = # de Creditos con seguimiento de cartera en mora *100
Total de créditos concedidos (muestra)
I = # socios y clientes satisfechos *100
Total socios y clientes (muestra)
Porcentaje de socios y clientes satisfechos con los servicios prestados por la Cooperativa de Ahorro y Crédito
"PRODVISION" BRECHA= I - E
1. Gerente General 2. Jefe de créditos Porcentaje de créditos en los que se