PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS - SERVICIOS
Para realizar la proyección de ingresos se tiene que tener un monto mínimo de ventas en el cual la empresa no ganara ni perderá dinero. Para obtener este monto se aplica la fórmula de punto de equilibrio.
El resultado obtenido muestra que la empresa debe generar S/ 2665.54 mensualmente.
De acuerdo al resultado y analizando que durante los meses de enero y febrero del año 2017 la empresa no obtuvo ingresos, se determina que la empresa proyectara sus ingresos para el año 2018 de la siguiente manera:
De enero a febrero se realizarán servicios a la playa,
esto debido a que la empresa no tiene ingresos de P.E= 1- Costos Variables Ventas Costos Fijos P.E= 1- 2343 4600.00 2394 P.E= 4879.22 MONTO MINIMO DE INGRESOS VAN 1,300.00 28% SPRINTER CORTA 1,500.00 33% SPRINTER LARGA 1,800.00 39% TOTAL 4,600.00 100% PROMEDIO 1,533.33 PROMEDIO MENSUAL 23000.00
efectivo; se tomara en cuenta que la empresa solo realizara el servicio con la unidad 02 y 03; y solo viernes, sábados y domingos.
Los siguientes meses será de acuerdo a las
reservas de viajes que tenga la empresa.(Anexo 5). Para el año 2019 y 2020 los ingresos serán proyectados considerando los mismos servicios a realizar, pero teniendo en cuenta que la empresa debe de buscar nuevos tipos de servicios y así incrementar sus ingresos.
A.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 2018
Para el año 2018 se realizara el servicio a la playa los meses de enero y febrero, pero solo los fines de semana y el servicio solo será realizado por dos unidades de acuerdo a las indicaciones del gerente, los siguientes meses de la proyección es de acuerdo a las reservas programadas.
Nº DE
UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
01 - - 1,891.10 1,668.23 6,298.04 4,892.58 4,678.71 4,812.94 4,574.28 1,629.88 824.53 -
02 5,400.00 5,400.00 2,100.00 8,149.39 4,793.76 4,789.92 7,957.64 8,479.19 1,806.29 1,879.15 1,591.53 1,629.88 03 7,200.00 7,200.00 3,050.00 1,572.35 2,933.78 9,532.00 6,950.06 6,063.14 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
B.- PRESUPUESTO DE EGRESOS 2018
B.1.- PRESUPUESTO COMPRA DE SUMINISTROS Y REPUESTOS
B.2.- PRESUPUESTO DE PAGO DE OTROS GASTOS DE VENTA
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Compra de Combustible 1,850.00 1,850.00 245.00 2,055.00 2,365.00 2,950.00 3,215.00 3,285.00 1,125.00 580.00 410.00 265.00
Compra de Respuestos - - - - 800.00 - 200.00 800.00 - - -
Compra de Lubricantes - - - 100.00 - - 100.00 - - 100.00 - -
TOTAL 1,850.00 1,850.00 245.00 2,155.00 2,365.00 2,950.00 3,215.00 3,285.00 1,125.00 580.00 410.00 265.00
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Viaticos 216.00 216.00 100.00 535.00 685.00 345.00 835.00 905.00 345.00 145.00 50.00 50.00
Peajes 264.00 264.00 48.00 200.00 268.00 174.00 350.00 420.00 76.00 44.00 24.00 28.00
B.3.- PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Gerente 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 Asistente administrativo 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 Chofer 01 - - 30.00 250.00 490.00 360.00 560.00 1,060.00 180.00 - - - Chofer 02 - - - 250.00 - - 630.00 610.00 - - - - TOTAL 2,104.00 2,104.00 2,134.00 2,604.00 2,594.00 2,464.00 3,294.00 3,774.00 2,284.00 2,104.00 2,104.00 2,104.00 APORTE OBLIGATORIO 10% COMISION S.F 0.18% PRIMA DE SEGURO 1.36% ESSALUD 9% Gerente 1,000.00 - 1,000.00 100 1.80 13.60 115.40 884.60 90.00 Asistente administrativo 930.00 - 930.00 93 1.67 12.65 107.32 822.68 83.70 APORTE DEL EMPLEADOR INGRESOS DEL TRABAJADOR
TOTAL REMUNERACION BRUTA RETENCIONES TOTAL REMUNERACIO N NETA CARGO U OCUPACION SUELDOBASICO ASIG. FAMILIAR
AFP PRIMA
TOTAL DESCUENTO
- Dentro del pago de tributos se considera el 1% ya que de acuerdo al régimen MYPE Tributario se usara ese porcentaje siempre y cuando no supera las 300 UIT.
- Dentro del pago de servicios básicos se considera el pago de
teléfono e internet que es un monto fijo mensual, siendo de S/.85.00.
- El pago del seguro (SOAT) se realiza una vez al año, siendo el
monto fijo por unidad el siguiente:
- El pago de GPS es un gasto mensual de S/.128.00 mensual.
- El pago de mantenimiento a las unidades es de S/. 200.00 cada 6
meses.
C.- FLUJO DE CAJA PROYECTADO
MES DE PAGO MONTO ANUAL
Unidad 01 Diciembre 605.00
Unidad 02 Marzo 752.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total Saldo inicial 116,187.00 23,950.00 31,796.22 35,038.54 40,705.48 48,509.54 60,472.18 71,988.75 82,581.04 85,604.58 87,023.54 87,668.60
Ingresos
Ventas en efectivo al contado 12,600.00 12,600.00 7,041.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 7,430.57 4,559.03 3,466.06 2,679.88 133,948.37
Cobros de ventas a crédito - - - -
Cobros por ventas de activo fijo - - - -
Total Ingresos 12,600.00 12,600.00 7,041.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 7,430.57 4,559.03 3,466.06 2,679.88 133,948.37
Egresos
Pago de Suministros y repuestos 1,850.00 1,850.00 245.00 2,155.00 2,365.00 2,950.00 3,215.00 3,285.00 1,125.00 580.00 410.00 265.00 20,295.00 Pago de Otros gastos de venta 480.00 480.00 148.00 735.00 953.00 519.00 1,185.00 1,325.00 421.00 189.00 74.00 78.00 6,587.00
Pago de Tributos 13.00 107 107 16 97 119 163 166 164 54 30 20 1,055
Pago de Sueldos y salarios 2,181.00 2,104.00 2,134.00 2,604.00 2,594.00 2,464.00 3,294.00 3,774.00 2,284.00 2,104.00 2,104.00 2,104.00 29,745.00
Pago de Servicios basicos 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 1,020.00
Pago de seguro (SOAT) - - 752.00 - - 987.00 - - - 605.00 2,344.00
Pago de GPS 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 1,536.00
Pago de Mantenimiento - - 200.00 - - - 200.00 - - - 400.00
Total Egresos 4,737.00 4,753.78 3,798.78 5,723.03 6,221.53 7,251.86 8,069.83 8,762.99 4,407.03 3,140.07 2,821.00 3,285.48 60,151.37
Flujo economico del periodo 7,863.00 7,846.22 3,242.32 5,666.94 7,804.05 11,962.64 11,516.58 10,592.28 3,023.54 1,418.96 645.06 -605.60 70,976.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 124,050.00 31,796.22 35,038.54 40,705.48 48,509.54 60,472.18 71,988.75 82,581.04 85,604.58 87,023.54 87,668.60 87,053.00
Financiamiento
Préstamo recibido - - - -
Amortizacion del prestamo 75,000.00 - - - 75,000.00
Pago de intereses 25,100.00 - - - 25,100.00
Total Financiamiento 100,100.00 - - - 100,100.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 23,950.00 31,796.22 35,038.54 40,705.48 48,509.54 60,472.18 71,988.75 82,581.04 85,604.58 87,023.54 87,668.60 87,053.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADO TURISMO D&M E.I.R.L
Al 31/12/2018
A.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 2019
Los ingresos 2019 se considera que todas las unidades tienen que generar ingresos, a comparación del año 2018 en el mes de marzo las dos unidades que realizaron servicios a la playa no pararan y por lo menos tienen que realizar de dos a tres servicios.
Así mismo por el hecho de contar con suficiente efectivo, se presenta como una opción colocar S/.75000.00 en una cuenta a largo plazo que nos dará un promedio de 3.27% anual, se recomienda ponerlo a dos años para que genere más intereses y la empresa pueda generar más efectivo y poder comprar más unidades sin necesidad de prestarse dinero.
B.- PRESUPUESTO DE GASTOS 2019
B.1.- PRESUPUESTO COMPRA DE SUMINISTROS Y REPUESTOS Nº DE
UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
01 - - 1,891.10 1,668.23 6,298.04 4,892.58 4,678.71 4,812.94 4,574.28 1,629.88 824.53 -
02 5,400.00 5,400.00 4,780.00 8,149.39 4,793.76 4,789.92 7,957.64 8,479.19 1,806.29 3,629.15 1,591.53 1,629.88 03 7,200.00 7,200.00 3,570.00 1,572.35 2,933.78 9,532.00 6,950.06 6,063.14 1,650.00 3,790.00 1,780.00 1,850.00 TOTAL 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,196.06 3,479.88
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Compra de Combustible 1,850.00 1,850.00 1,245.00 2,155.00 2,365.00 2,595.00 2,865.00 3,285.00 1,125.00 1,049.00 780.00 658.00
Compra de Respuestos - - - - 800.00 255.00 150.00 800.00 - - -
Compra de Lubricantes 100.00 - - 100.00 - 100.00 200.00 - - 275.00 - -
B.2.- PRESUPUESTO DE PAGO DE OTROS GASTOS DE VENTA
B.3.- PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Viaticos 216.00 216.00 100.00 535.00 685.00 345.00 835.00 905.00 345.00 145.00 50.00 50.00
Peajes 264.00 264.00 48.00 200.00 268.00 174.00 350.00 420.00 76.00 44.00 24.00 28.00
TOTAL 480.00 480.00 148.00 735.00 953.00 519.00 1,185.00 1,325.00 421.00 189.00 74.00 78.00
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Gerente 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 Asistente administrativo 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00 1,014.00
Chofer 01 960.00 960.00 30.00 250.00 490.00 360.00 560.00 1,060.00 180.00 - - -
Chofer 02 - - - 250.00 - - 630.00 610.00 - - - -
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total Saldo inicial 87,053.00 18,932.00 25,818.22 31,260.54 36,756.72 43,760.78 55,723.42 67,239.99 77,032.27 80,655.82 85,806.79 86,755.16
Ingresos
Ventas en efectivo al contado 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,196.06 3,479.88 143,768.37
Cobros de ventas a crédito - - - -
Cobros por ventas de activo fijo - - - -
Total Ingresos 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,196.06 3,479.88 143,768.37
Egresos
Pago de Suministros y repuestos 1,950.00 1,850.00 1,245.00 2,255.00 3,165.00 2,950.00 3,215.00 4,085.00 1,125.00 1,324.00 780.00 658.00 24,602.00
Pago de Otros gastos de venta 480.00 480.00 148.00 735.00 953.00 519.00 1,185.00 1,325.00 421.00 189.00 74.00 78.00 6,587.00
Pago de Tributos 14.00 106.78 106.78 86.79 96.53 118.86 162.83 165.99 164.03 68.06 76.69 35.56 1,202.89
Pago de Ssueldos y salarios 3,064.00 3,064.00 2,134.00 2,604.00 2,594.00 2,464.00 3,294.00 3,774.00 2,284.00 2,104.00 2,104.00 2,104.00 31,588.00
Pago de Servicios basicos 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 1,020.00
Pago de seguro (SOAT) - - 752.00 - - 987.00 - - - 605.00 2,344.00
Pago de GPS 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 1,536.00
Pago de Mantenimiento - - 200.00 - - - 200.00 - - - 400.00
Total Egresos 5,721.00 5,713.78 4,798.78 5,893.79 7,021.53 7,251.86 8,069.83 9,562.99 4,407.03 3,898.06 3,247.69 3,693.56 69,279.89
Flujo economico del periodo 6,879.00 6,886.22 5,442.32 5,496.18 7,004.05 11,962.64 11,516.58 9,792.28 3,623.54 5,150.97 948.37 -213.68 74,488.48
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 93,932.00 25,818.22 31,260.54 36,756.72 43,760.78 55,723.42 67,239.99 77,032.27 80,655.82 85,806.79 86,755.16 86,541.48
IVERSION
Fondos mutuos 75,000.00 - - - 75,000.00
Ingreso de intereses - - - -
Pago de intereses - - - -
Total Financiamiento 75,000.00 - - - 75,000.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 18,932.00 25,818.22 31,260.54 36,756.72 43,760.78 55,723.42 67,239.99 77,032.27 80,655.82 85,806.79 86,755.16 86,541.48
FLUJO DE CAJA PROYECTADO TURISMO D&M E.I.R.L
Al 31/12/2019
A.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 2020
B.- PRESUPUESTO DE GASTOS 2019
B.1.- PRESUPUESTO COMPRA DE SUMINISTROS Y REPUESTOS
B.2.- PRESUPUESTO DE PAGO DE OTROS GASTOS DE VENTA Nº DE
UNIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 01 - - 1,891.10 1,668.23 6,298.04 4,892.58 4,678.71 4,812.94 4,574.28 1,629.88 1,024.53 - 02 5,400.00 5,400.00 4,780.00 8,149.39 4,793.76 4,789.92 7,957.64 8,479.19 1,806.29 3,629.15 1,691.53 1,829.88 03 7,200.00 7,200.00 3,570.00 1,572.35 2,933.78 9,532.00 6,950.06 6,063.14 1,650.00 3,790.00 1,980.00 2,050.00 TOTAL 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,696.06 3,879.88
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Compra de Combustible 1,850.00 1,850.00 755.00 2,155.00 2,365.00 2,250.00 2,865.00 3,285.00 1,125.00 1,049.00 780.00 955.00
Compra de Respuestos - - 500.00 - 800.00 555.00 200.00 800.00 - - -
Compra de Lubricantes 100.00 - 100.00 100.00 - 155.00 100.00 - - 275.00 - - TOTAL 1,950.00 1,850.00 1,355.00 2,255.00 3,165.00 2,960.00 3,165.00 4,085.00 1,125.00 1,324.00 780.00 955.00
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Viaticos 216.00 216.00 250.00 535.00 685.00 345.00 835.00 905.00 345.00 145.00 100.00 450.00 Peajes 264.00 264.00 105.00 200.00 268.00 174.00 350.00 420.00 76.00 44.00 132.00 82.00 TOTAL 480.00 480.00 355.00 735.00 953.00 519.00 1,185.00 1,325.00 421.00 189.00 232.00 532.00
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total Saldo inicial 86,541.48 84,762.48 90,190.86 93,678.33 97,881.55 103,621.49 113,223.26 122,685.44 130,193.64 131,600.39 135,841.98 136,015.28
Ingresos
Ventas en efectivo al contado 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,696.06 3,879.88 144,668.37
Cobros de ventas a crédito - - - -
Cobros por ventas de activo fijo - - - -
Total Ingresos 12,600.00 12,600.00 10,241.10 11,389.97 14,025.58 19,214.50 19,586.41 19,355.27 8,030.57 9,049.03 4,696.06 3,879.88 144,668.37
Egresos 13,972.90
Pago de Suministros y repuestos 1,950.00 1,850.00 1,355.00 2,255.00 3,165.00 2,960.00 3,165.00 4,085.00 1,125.00 1,324.00 780.00 955.00 24,969.00 Pago de Otros gastos de venta 480.00 480.00 355.00 735.00 953.00 519.00 1,185.00 1,325.00 421.00 189.00 232.00 532.00 7,406.00
Pago de Tributos 8,672 1,565 1,565 1,380 1,361 1,720 2,267 2,450 2,381 977 1,194 551 26,082.16
Pago de Ssueldos y salarios 3,064.00 3,064.00 2,314.00 2,604.00 2,594.00 2,464.00 3,294.00 3,774.00 2,284.00 2,104.00 2,104.00 2,104.00 31,768.00
Pago de Servicios basicos 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 1,020.00
Pago de seguro (SOAT) - - 752.00 - - 987.00 - - - 605.00 2,344.00
Pago de GPS 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00 1,536.00
Pago de Mantenimiento - - 200.00 - - 750.00 - - 200.00 - - 516.90 1,666.90
Total Egresos 14,379.00 7,171.63 6,753.63 7,186.75 8,285.64 9,612.73 10,124.23 11,847.07 6,623.81 4,807.45 4,522.76 5,477.37 96,792.06
Flujo economico del periodo -1,779.00 5,428.37 3,487.47 4,203.22 5,739.94 9,601.77 9,462.18 7,508.20 1,406.76 4,241.58 173.30 -1,597.49 47,876.31
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 84,762.48 90,190.86 93,678.33 97,881.55 103,621.49 113,223.26 122,685.44 130,193.64 131,600.39 135,841.98 136,015.28 134,597.27
INVERSION
Ingreso por fondo mutuo 75,000.00 - - - -
Ingreso de interes - - - 4,906.04 4,906.04
Total Financiamiento - - - 4,906.04 4,906.04
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 84,762.48 90,190.86 93,678.33 97,881.55 103,621.49 113,223.26 122,685.44 130,193.64 131,600.39 135,841.98 136,015.28 139,503.31
FLUJO DE CAJA PROYECTADO TURISMO D&M E.I.R.L
Al 31/12/2020 Expresado en Soles