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Elaborado con una seria de preguntas abiertas y cerradas mediante un formato con instrucciones de uso para los involucrados en el tema.

2.2.6.2 Análisis de la entrevista a Clever Rodríguez

Realizada en el día lunes 2 de marzo del 2015, en las instalaciones del Banco Comunal “La FINCA”, quien está encargado de la dirección empresarial de la institución, con una vasta experiencia en el manejo de recursos gerenciales en el ámbito crediticio, con lleva el manejo del personal, el proceso de gestión interna, la supervisión y control de recursos y representación operacional como unidad financiera en la ciudad de Ibarra.

El Gerente establece que el ámbito operacional del Banco está sujeto a un modelo de operacionalidad con el modelo de desarrollo solidario entre los clientes de la entidad con el fin de contribuir a lograr un desarrollo personal en el ambiente socioeconómico en emprendedores y personas con proyectos productivos y el desarrollo integral de la institución con organismo solvente capaz y efectivo.

Las instalaciones cuenta con una infraestructura adecuada sobre el proceso de atención al cliente y cobranzas, con personal capacitado y real, característica que implica una imagen de empoderamiento practico de la gestión, pero que en su imagen está regido a las indicaciones generales de El grupo Banco Comunal la FINCA, hecho que sostiene un proceso de preocupación en el cumplimiento de los estándares que esta entidad sugiere y un poco de despreocupación en la gestión interna sobre la competitividad y mejora en la entidad

El representante de la gerencia también indica que es importante el aspecto de una imagen acorde a las necesidades para poder establecer acciones factibles que resuelvan necesidades internas de la entidad por las condiciones individuales de la entidad en comparación de otras unidades sujetas al grupo corporativo.

La atención del banco es alrededor de unos 700 clientes al mes del cual el 75% representan la accesibilidad de créditos y el resto sobre captación de recursos, con un producto crediticio adecuado de entre los mejores del mercado a una tasa accesible y condiciones adecuadas, pero que en debidos momentos debe ser regulado por su constante periocidad de mora en los clientes y el manejo de carteras vencidas.

respectivos análisis tanto de cartera, créditos y acciones financieras internas del banco, con una experiencia larga en la organización sostiene que es necesario herramientas sobre el aspecto financiero que permitan regular procesos principalmente en la adjudicación de créditos.

La principal causa de varios inconvenientes en la morosidad de los clientes es el manejo de riesgos operativos en el proceso de adjudicación, es decir el establecimiento de algunos parámetros que se salen del contexto general de operatividad y que permitan sustentar la garantía de acciones debidas para eventualidades de carteras fuera de lugar en fecha y cobro.

La realidad del Banco es el proceso de mejoramiento como institución por su experiencia en el mercado pero que debe tecnificarse y adoptar una perspectiva más especialista para fortalecer el manejo interno de las gestión en cuanto al manejo de eficiencia y eficacia, estableciendo una capacidad de competitividad más fortalecida.

2.2.6.4 Análisis entrevista a Marcelo Domínguez

La entrevista fue realizada el día 2 de marzo del 2015 en la institución financiera ubicada en las calles: Chica Narváez 8-62 y Pedro Moncayo, quien realiza actividades de manejo de cartera y jefatura de créditos, con un perfil de trabajo amplio y de experiencia establecida, maneja el proceso importante del producto principal de la entidad financiera.

La realidad del proceso de crédito está sujeta a varias expectativas a un diagnóstico personalizado de la situación del cliente en términos de solvencia y entorno económico además de varios sustentos de productividad, para el acceso a créditos, que son necesarios, pero algunos aspectos como el riesgo de sector al que puede pertenecer un cliente o varios aspectos de factor externo se omiten por establecer un ambiente solidario, que si debería ser tomado en cuenta fijando parámetros claros y herramientas que puedan sustentar un proceso de control de información y procesos.

La disposición de información y elementos de un modelo de control interno es adecuado aunque el procesamiento de la información y el manejo de herramientas es lo más adecuado en el proceso crediticio para una uniformidad de la gestión empresarial.

2.2.6.7 Interpretación de cuestionario de control Interno

Tabla 2. Evaluación de los elementos de Gestión de Riesgos.

COMPONENTE PERSONAS APLICADAS N° DE PREGUNTAS PONDERACIÓN (RESPUESTAS DE ESCALA CUMPLE Y CUMPLE PARCIALMENTE) CALIFICACIÓN TOTAL (TOTAL DE RESPUESTAS, PERSONAS, N° PREGUNTAS, NUMERO DE OPCIONES) NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGOS Ambiente interno. 25 21 1103 1575 70% MODERADO Establecimiento de objetivos. 25 7 462 525 88% BAJO Identificación

de Los Riesgos 25 3 110 250 44% ALTO

Evaluación de Riesgos. 25 4 129 300 43% ALTO Repuesta a los Riesgos. 25 5 84 375 48% ALTO Actividades de Control. 25 2 27 150 49% ALTO Información – comunicación. 25 6 108 450 67% MODERADO Supervisión 25 2 28 150 86% BAJO TOTAL 1941 3525 64% BAJO

Figura 5. Tendencia de los elementos del SGR para el Banco FINCA S.A.

El respectivo análisis implica sostener un sistema confiable de gestión a un nivel del 64%, en un alcance global, pero existen algunas identificaciones que son moderadas es decir necesitan de una atención inmediata, principalmente en evaluación de los riesgos, y respuestas a los riesgos, esencialmente involucra el manejo de información financiara con respecto a estos elemento, y es necesario establecer parámetros que permitan manejar los riesgos especialmente financieros y que mecanismos son necesarios para minimizar el impacto del riesgo.