FASE I: Conocimiento Preliminar
Tabla 17 Programa de Auditoría general - Conocimiento Preliminar
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016 OBJETIVOS
➢ Recopilar información suficiente, componente y relevante para el estudio preliminar del MIES y efectuar la evaluación de su estructura organizacional con el propósito determinar los procedimientos de auditoría a ejecutarse.
Nº PROCEDIMIENTOS REF.P/T ELAB. POR FECHA
1 Realizar un oficio a la directora del Mies, con el fin de dar a conocer el trabajo a realizarse y solicitar la información pertinente
P. T G. N 28/11/2016
2 Ejecutar la entrevista de la directora
del MIES para conocimiento P. T G. N
28/11/2016
3 Recopilar la información general de la Institución como. (Base Legal, Misión, Visión, Estructura Orgánica y Foda )
P. T G. N
28/11/2016
4 Formalizar una revisión a la estructura orgánica de la institución para conocer los procedimientos de contratación por dicho departamento financiero, Administrativo
P. T G. N
28/11/2016
5 Visita preliminar a la encargada de
contratación pública V. P G. N
28/11/2016
6 Determinar los componentes a ser
auditados P. T G. N 28/11/2016
REVISADO POR: Lcda. Alejandra Chávez FECHA: 28/01/2017
PAG 1/1
38
Tabla 18 Orden de Trabajo
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016 ORDEN DE TRABAJO
PT 1/10
39
Tabla 19 Entrevista
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
Entrevista a la directora del MIES y los funcionarios
Fecha: 16/12/2016
Hora: 9:00 am
Siendo las 9:05 am se dio inicio a la entrevista con el personal administrativo del MIES. Mediante la entrevista se mantuvo un diálogo con los funcionarios encargados en la cual se les dio a conocer los motivos del trabajo por lo que se siente motivados ya que desean saber las falencias y problemas que se suscitan en la entidad, y así mejorar los procedimientos realizados y tomar decisiones en favor de la institución.
A las 10:30 am, se dio por terminado la entrevista con el personal administrativo, dando a conocer los puntos mencionados, sin inconvenientes y contando con la predisposición de todos quienes conforman el MIES.
EQUIPO DE TRABAJO
Estudiante: Gabriela Nango JEFE DE TRABAJO
Lcda. Alejandra Chávez SUPERVISORA
PT 2/10
40
Tabla 20 Solicitud de información
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
SOLICITUD DE INFORMACIÓN OFICIO N°022
PT 3/10
41
Tabla 21 Recopilación de información general de la institución
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
Base legal
Acuerdo Ministerial N°000165
Que el artículo 154, numeral 1 de la constitución de la república del ecuador, dispone que “a los ministras y ministros del estado, además de las atribuciones establecida en la ley, les corresponde ejercer la rectoría de las políticas del área a su cargo y expedir los acuerdos y resoluciones administrativas que requiera su gestión
Que, el Decreto ejecutivo N° 486-A de 7 de junio del 2000, constituye el programa de protección social , el cual tiene como finalidad “Administrar y transferir subsidios focalizados para el desarrollo de proyectos de compensación social dirigidos a aquellos sectores y grupos poblacionales mayormente vulnerables, Entre ellos las madres jefes de la familia con hijos menores de edad, madres embarazadas, niños menores de síes años, niños escolares, personas de la tercera edad y personas discapacidad . Que mediante Decreto Ejecutivo N°1356 de fecha12 de noviembre de 2012, se incorpora el Instituto de la Niñez y la Familia-INFA y el Programa de Protección Social-PPS, en la estructura del Ministerio de Inclusión Económica y Social; Que, según la Disposición General Tercera Del Decreto Ejecutivo N°357, publicado en Registro Oficial N°205, del 2 de junio de 2010, se establece que “La organización administrativa y territorial de las entidades y organismos que conforman la Administración Pública Central e Institucional deberá observar la zonificación determinada en el artículo 6. La desconcentración institucional de estas entidades y organismos se realizará en las zonas que corresponda, según una matriz de competencia desconcentradas y descentralizadas y el modelo de gestión institucional desarrollados, bajo la coordinación de la Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo, Excepcionalmente, y solo con autorización expresa del presidente de la Republica estas instituciones podrán adoptar una organización territorial que no sea zonal”
PT 4/10
42
Tabla 22 Recopilación de información general de la institución
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
Que, el acuerdo N°.557, publicado en el Registro Oficial N°.290, de 28 de mayo de 2012, determina en su artículo 1:” Conforma de 140 distritos administrativos de planificación, a nivel nacional, para la gestión de las entidades y organismos que conforman la Función
Ejecutiva, de acuerdo al nivel de desconcentración establecido en su respectiva matriz de competencia, modelo de gestión y Estatuto Orgánico”.
Que, mediante Resolución N° CNP-02-003-2012, publicada en el Registro Oficial N°641 de 15 de febrero del 2012, el consejo nacional de planificación dispuso “que las entidades de la función Ejecutiva definidas por la Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo- SENPLADES se desconcentren en la zonas, distritos y circuitos de acuerdo a la planificación elaborada por la dicha entidad” Que con oficio n°SENPLADES-SGDE-2012- 0286-OF, del 26 de diciembre del 2012, la subsecretaria de Reforma Democrática del Estado e Innovación de la gestión Pública de la SENPLADES, emitió el informe favorable que aprueba el Modelo de Gestión del Ministerio de Inclusión Económica y Social-Mies; Que por medio del Acuerdo Ministerial N°154 del 2 de enero de 2013 se expide el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por procesos del Ministerio de Inclusión Económica y Social; Que el artículo 54 del estatuto del régimen Jurídico y Administrativo de la función Ejecutiva-ERJAFE, establece que “la titularidad y el ejerció de las competencias atribuidas a los órganos administrativos podrán se desconcentrados en otros jerárquicamente dependientes de aquellos, cuyo efecto será el traslado de la competencia el órgano desconcentración se hará por Decreto Ejecutivo o Acuerdo Ministerial” Que el artículo 55 del estatuto del régimen Jurídico y Administrativo de la función Ejecutiva- ERJAFE, establece que “Las atribuciones propias de las diversas entidades y autoridades de la Administración Pública Central e Institucional serán delegables en las autoridades u órganos de inferior jerarquía, excepto las que se encuentren prohibidas por ley o por decreto”.
PT 5/10
43
Tabla 23 Recopilación de información general de la institución
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
Misión
Definir y ejecutar políticas, estrategias, planes, programas, proyectos y servicios de calidad y con calidez, para la inclusión económica y social, con énfasis en los grupos de atención prioritaria y la población que se encuentra en situación de pobreza y vulnerabilidad, promoviendo el desarrollo y cuidado durante el ciclo de vida, la movilidad social ascendente y fortaleciendo a la economía popular y solidaria.
Valores:
La gestión de la Institución se sustentará en los siguientes valores:
✓ Integridad ✓ Transparencia ✓ Calidez ✓ Solidaridad ✓ Colaboración ✓ Efectividad ✓ Respeto ✓ Responsabilidad ✓ Liderazgo democrático Visión
Ser el referente regional y nacional en la definición y ejecución de políticas de inclusión económica y social, contribuyendo a la superación de las brechas de desigualdad; a través de la construcción conjunta del Buen Vivir para la población ecuatoriana.
PT 6/10
44 Tabla 24 FODA ANALISIS FODA FORTALEZAS DEBILIDADES IN T E R N O ✓ Dirección Distrital legalmente constituida
✓ Atención a los servicios sociales prioritarios. ✓ Organigrama funcional y estructural. ✓ Personal profesional en cada unidad. ✓ Presupuesto disponible para cubrir servicio social y técnico.
✓ Alto índice en atención a los usuarios vulnerables.
✓ Alta burocracia en el tramite
✓ Equipo de cómputo en las malas condiciones
✓ Personal que labora no sujeta al concurso de mérito y oposición
✓ Calificación de desempeño inadecuada para el talento humano
✓ Infraestructura arrendada.
✓ Inestabilidad laboral.
✓ Insuficiente vehículo para transportar funcionarios al lugar del trabajo.
OPORTUNIDADES AMENAZAS E X T E R N O ✓ Liderazgo y capacidad de gestión. ✓ Capacitación continua para adaptar el cambio de actividades.
✓ Convenios con los Gobiernos autónomos descentralizados
cantonales y parroquiales
✓ Compras públicas a través del portal
✓ Inestabilidad económica en el país
✓ Corte de presupuestos
✓ Normativa y política pública cambiante de acuerdo al gobierno.
✓ Desastre natural (temblor) PT 7/10
45
Figura 12 Estructura orgánica de la Institución
Fuente de información: MIES
Figura 13 Estructura orgánica de Coordinaciones Zonales y Direcciones distritales
Fuente de información: MIES
PT 8/10
46
Figura 14 Estructura Orgánica de las Direcciones Distritales
Fuente de información: MIES
Figura 15 Revisión a la estructura orgánica para conocer los procedimientos de contratación
Fuente de información: MIES
PT 9/10
47
Tabla 25 Visita preliminar
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 MERA, SANTA CLARA Y PASTAZA – MIES PROGRAMA DE AUDITORIA DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016 Visita preliminar de proceso contratación pública
Al efectuar la visita preliminar al lugar de la auditoria se constata que la ubicación física del área administrativa de la Dirección Distrital 16DO1 Pastaza, Mera, Santa Clara – Mies, cada funcionario cuenta con su respetiva oficina equipada con una silla, un computador, archivadores, suministros de oficina, un escritorio entregados con una acta de entrega y recepción, además se verificó una impresora copiadora de multiuso de los funcionarios en cada unidad, así como también se pudo observar algunas adquisiciones y bienes pendientes por entrega a las unidades operativos y servicios.
Componentes Auditar:
Tabla 26 Componentes Auditar
AUDITORIA DE GESTIÓN AL PROCESO ADMINISTRATIVO DE
COMPRAS PUBLICAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
Componentes a Auditar
Se analizará el proceso de Adquisiciones en los siguientes componentes:
✓ Ínfima cuantía
✓ Subasta Inversa Electrónica
✓ Catálogo electrónico
✓ Régimen especial
Elaborado por: Gabriela Nango Fecha: febrero de 08 del 2017 PT 10/10
VP 1/1
48 PASO 2.
Fase II: Planificación específica
Indicadores de gestión de economía y eficiencia
Tabla 27 Indicadores de gestión de economía y eficiencia
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES INDICADORES DE GESTION DE COMPRAS PUBLICAS PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LOS OBJETIVOS DE LA INSTITUCION. ENERO A JUNIO 2016
MODALIDADES DE COMPRAS PUBLICAS INDICADORES DE GESTION MONTO EJECUTADO PERIODO EN MEDICION META UNIDAD RESPONSABLE Aplicación de contratación pública Cumplir con la ejecución de programas, proyectos y adquisición de bienes y servicios 69342,41 SEMESTRAL 75000 Unidad administrativa % DE CUMPLIMIENTO 92% 100%
En toda las instituciones públicas se maneja las metas de cumplimiento para eso en los primeros meses del año se elabora un indicar de gestión, en este caso se elaboró un indicador de cumplimiento de plan anual de contratación pública que se elaboró en el año 2016, de acuerdo el trabajo investigativo ejecutado en el periodo de enero a junio del 2016, El nivel de cumplimiento se calculó de acuerdo las metas semestrales que se ejecutó en la DirecciónDistrital 16DO1 Pastaza, Mera, Santa Clara – Mies. A continuación, se detalla la Formula aplicado.
R= 𝑚𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜∗100 %
𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙 R=
69342,41∗100 %
75000 R= 92 %̇
Se pudo verificar que la meta de ejecución semestral del año 2016 si cumplieron con el monto establecido, pero en la aplicación y competencias de ofertas se pudo ahorrar en la ejecución de actividades sumado 5,657.59 que equivale a 8 % de ahorro de economía para la institución, existe la eficiencia y economía según en los análisis de datos.
49
Tabla 28 Nivel de ponderación matriz
NIVEL PONDERACIÓN
2 MÍNIMO
Cuando no se cumple con los Controles- Claves, se desconocen
4 BAJO Cuando los controles – Claves se han cumplido en parte 6 MEDIO Cuando los controles – Claves se han cumplido el 50% 8 MODERADO Cuando su cumplimiento es Favorable pero no son los
adecuados
10 ALTO Se ha cumplido con los procedimientos adecuados Elaborado por: Gabriela Nango
Fuente: MALDONADO Milton, Auditoría de Gestión, Tercera Edición
Tabla 29 Nomenclatura utilizada para identificar los papeles de trabajo
NOMENCLATURA SIGNIFICADO
PAG Programa de Auditoría general
PT Papeles de trabajo
PGA Programas de Auditoría
VP Visita Preliminar
ED Entrevista directora
EPCI Evaluación Preliminar de Control Interno
PCCI Ponderación de Cuestionario de Control Interno
MPRC Matriz Preliminar de Riesgo por componente
MPCCC Matriz de Ponderación Controles Claves por componentes
HH Hoja de Hallazgos
IFA Informe de Auditoría
MEVPPC Matriz de evaluación de papeles de trabajo por componentes
PTC Programa de Trabajo por Componente
PTCIC Programa de Trabajo por Componentes Ínfima Cuantía
PTIC Papeles de Trabajo Ínfima Cuantía
CN Cédulas Narrativas
GN Gabriela Nango
PTPAC Papeles de Trabajo de Proceso Administrativo compra
50
Tabla 30 Calificación de los niveles de riesgo
CALIFICCION PORCENTUAL
GRADO DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO
15-50% 1 BAJO 3 ALTO
51-71% 2 MEDIO 2 MEDIO
76-95% 3 ALTO 1 BAJO
Tabla 31 Hojas de Marcas de auditoría
MARCAS SIGNIFICADO
∑ Sumatoria
√ Revisado y verificado
Ø Incumplimiento de la normativa y reglamentos
® No reúne requisitos
© No existe documentación
¢ Expedientes desactualizados
Ʌ Indagado
F No consta la firma respectiva de autorización
NC El oferente no cumple las fechas del control del proceso
HH Hoja de Hallazgo
£ Error Administrativo
□ Evidencia
@ Respaldo Adjunto
51
Plan anual de contratación pública del periodo enero a junio del 2016 de la dirección Distrital 16D01 Mera, Santa Clara – Pastaza – Mies
Tabla 32 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación pública
PTC 1/7
52
Tabla 33 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación pública
PTC 2/7
53
Tabla 34 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31
DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación publica
PTC 3/7
54
Tabla 35 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31
DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación publica
PTC 4/7
55
Tabla 36 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación publica
PTC 5/7
56
Tabla 37 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación publica
PTC 6/7
57
Tabla 38 Plan Anual de Contratación Pública PAC
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31
DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE: Plan anual de contratación publica
Conclusión: De acuerdo el indicador de cumplimiento del plan anual de contratación pública que se elaboró en el año 2016 por semestre para la investigación se procedió coger el periodo de enero a junio del 2016, donde esta resumido la aplicación de las modalidades de contratación pública de acuerdo a la necesidad de la institución. El nivel de cumplimiento se calculó de acuerdo las metas semestrales que se ejecutó en la Dirección Distrital 16DO1 Pastaza, Mera, Santa Clara – Mies. A continuación, se detalla la fórmula aplicado.
R= 𝑚𝑜𝑛𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜∗100 %
𝑀𝑒𝑡𝑎 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙 R=
69342,41∗100 %
75000 R= 92 %̇
El 92% se ejecutó en el periodo de enero a junio del 2016 de un monto de $ 75000 dólares, la institución cumplió con la ejecución del PAC semestral de 2016, en la aplicación y competencias de ofertas se pudo ahorrar en la ejecución de actividades sumado 5,657.59 que equivale a 8 % de ahorro de economía para la institución, existe la eficiencia de cumplimiento en el PAC semestral establecido.
Elaborado por: Gabriela Nango
Revisado por: Lcda. Alejandra Chávez
Fecha:08 /02/2017 Fuente: Mies
PTC 7/7
58 Programa de trabajo
Tabla 39 Programa de trabajo
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
JUNIO DEL 2016
COMPONENTE 1: Ínfima cuantía
PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVO: Comprobar si los procedimientos administrativos de contratación pública se cumplen. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELABO. POR FECHA
1 Efectuar el cuestionario de control interno referente al proceso.
G. N 08 /02/2017
2 Solicitar un cuadro resumen de las contrataciones efectuadas
G. N 08 /02/2017
3 Según Ínfima cuantía en el año 2016 G. N 08 /02/2017 4 Aplicar indicadores para determinar el nivel
de cumplimiento de la ejecución
G. N 08 /02/2017
5 Verificar la veracidad, legalidad, y propiedad de la información adjunta.
G. N 08 /02/2017
6 Obtener una muestra de los procesos efectuados de enero a junio año 2016
G. N 08 /02/2017
7 Verificar el cumplimiento de la norma control interno 406-03 contratación
G. N 08 /02/2017
8 Detectar los hallazgos en caso de existir G. N 08 /02/2017
Elaborado e investigado por: Gabriela Nango Revisado por: Lcda. Alejandra Chávez
Fecha:08 /02/2017 Fuente: Mies
PTC 1/4
59
Tabla 40 Programa de trabajo de adquisición
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES
01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE 2: Subasta Inversa Electrónica
PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVO: Comprobar que las obligaciones de adquisición de las distintas áreas sean atendidas de dicha institución.
N° PROCEDIMIENTOS REF.
P/T
ELABO. POR
FECHA
1 Efectuar el cuestionario de control interno referente al proceso.
G. N 08 /02/2017
2 Solicitar un cuadro resumen de las contrataciones efectuadas en la subasta inversa electrónica
G. N 08 /02/2017
3 Comprobar la veracidad, legalidad y propiedad de la información adjunta
G. N 08 /02/2017
4 Verificar si los procedimientos de contratación que se realizaron de acuerdo a lo establecido en la L.O.S.N.C. P
G. N 08 /02/2017
5 Adquirir el procedimiento de los procesos estipulados de enero a junio de 2016 cual se determinará la eficiencia de la ejecución
G. N 08 /02/2017
6 Verificar los procedimientos de acuerdo a su estado de adjudicado desierto y finalizado
G. N 08 /02/2017
7 Detectar los hallazgos en caso de existir. G. N 08 /02/2017
Elaborado por: Gabriela Nango
Revisado por: Lcda. Alejandra Chávez
Fecha:08/02/2017
Fuente: Mies PTC
60
Tabla 41 Programa de trabajo de adquisición catálogo electrónico
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA – MIES DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE 3: Catálogo electrónico
PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVO: Comprobar si los procedimientos administrativos de contratación pública se cumplen. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELAB O. POR FECHA
1 Solicitar un cuadro resumen de las contrataciones efectuadas.
G. N 10 /02/2017
2 Revisar los archivos correspondientes del proceso de adquisición
G. N 10 /02/2017
3 Según el catálogo electrónico en el año 2016 G. N 10 /02/2017 4 Aplicar indicadores para determinar el nivel
de cumplimiento de la ejecución
G. N 10 /02/2017
5 Verificar la veracidad, legalidad, y propiedad de la información adjunta.
G. N 10 /02/2017
6 Obtener una muestra de los procesos efectuados de enero a junio año 2016
G. N 10 /02/2017
7 Verificar el cumplimiento de la norma control interno 406-03 contratación
G. N 10 /02/2017
8 Detectar los hallazgos en caso de existir G. N 10 /02/2017
Elaborado e investigado por: Gabriela Nango
Revisado por: Lcda. Alejandra Chávez
Fecha:10 /02/2017
Fuente: MIES PTC
61
Tabla 42 Programa de trabajo de adquisición régimen especial
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA –
MIES DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
COMPONENTE 4: Régimen Especial
PROGRAMA DE TRABAJO
OBJETIVO: Comprobar si los procedimientos administrativos de contratación pública se cumplen. N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T ELAB O. POR FECHA
1 Solicitar un cuadro resumen de las contrataciones efectuadas.
G. N 10 /02/2017
2 Revisar los archivos correspondientes del proceso de adquisición.
G. N 10 /02/2017
3 Según el régimen especial de enero a junio del año 2016
G. N 10 /02/2017
4 Aplicar indicadores para determinar el nivel de cumplimiento de la ejecución
G. N 10 /02/2017
5 Verificar la veracidad, legalidad, y propiedad de la información adjunta.
G. N 10 /02/2017
6 Obtener una muestra de los procesos efectuados de enero a junio año 2016
G. N 10 /02/2017
7 Verificar el cumplimiento de la norma control interno 406-03 contratación
G. N 10 /02/2017
8 Detectar los hallazgos en caso de existir G. N 10 /02/2017
Elaborado e investigado por: Gabriela Nango
Revisado por: Lcda. Alejandra Chávez
Fecha:10 /02/2017
Fuente: MIES PTC
62
Tabla 43 Matriz preliminar de riesgo por Ínfima Cuantía
DIRECCIÓN DISTRITAL 16DO1 PASTAZA, MERA, SANTA CLARA Y – MIES DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE JUNIO DEL 2016
MATRIZ PRELIMINAR DE RIESGOS POR COMPONENTES
CALIFICACIÓN DE RIESGO CALIFICACIÓN DE RIESGO ENFOQUE PRELIMINAR CALIFICACIÓN DE RIESGO
COMPONENTE INHERENTE FUNDAMENTO CONTROL FUNDAMENTO
Ínfima Cuantía ALTO ALTO ALTO Los procesos de contratación se han efectuado por la Norma de control interno En algunos procesos de planificación, no se halla las firmas de los responsables. La administradora de la unidad requerida de los bienes o servicios realiza una planificación con anterioridad a una adjudicación. ALTO ALTO ALTO El cumplimiento con las normas de control interno. Fallo de control interno a los procesos de adquisidores bienes o servicios a fin de mantener información y documentación confiada. Se realiza el requerimiento con anterioridad a una adquisición de materiales para dicho bien o servicios. Aplicar los procedimientos de contratación de acuerdo a la ley. Verificar la existencia de procedimientos y controles para mantener la documentación de sustento. Se requiere que realcen las