Chapter 3: Methods
3.6 Data collection methods and analysis
3.6.2 Digitally derived data task
3.6.2.1 Digitally derived network measures
Es el estado que muestra detalladamente los activos, pasivos y patrimonio de la empresa al iniciar un nuevo periodo contable, es decir es el inventario final del anterior periodo y a la vez constituye el inventario inicial de los bienes, derechos, obligaciones y capital con el
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Ilustración 2.- Estado de Situación Inicial
Elaborado: Alicia Veloz
1 1.1 23,609.23 1.1.01 560.00 1.1.02 12,799.83 1.1.03 3,517.10 1.1.06 3096.85 1.1.07 218.20
1.1.08 Inventario de producción en proces o 545.00 1.1.09 Inventario de productos terminados 557.00
1.1.11 82.50
1.1.14 Crédito tributario de IVA 1062.12 1.1.15 Anticipo impues to renta retenido 1% 89.34
1.1.16 1,039.79
1.1.22 Bienes de us o corriente 41.50
1.2
1.2.1 49,584.25
1.2.04 40,550.00
1.2.05 Dep. acumulada, maquinaria y equipo (-) -8,621.25
1.2.06 Equipo de Computación 2,080.00
1.2.07 Dep. acumulada, equipo de computación (-) -702.00
1.2.08 Muebles y Ens eres 1,400.00
1.2.09 Dep. acumulada, muebles y ens eres (-) -472.50
1.2.16 20,000.00
1.2.17 Dep. acumulada, vehículos (-) -4,650.00
TOTAL ACTIVOS 73,193.48
2 $ 3,007.31
2.1 $ 3,007.31
2.1.01 $ 1,341.42
2.1.05 IESS por pagar $ 442.80
2.1.06 Provis iones por pagar $ 583.27
2.1.07 $ 42.00
2.1.08 Retención en la Fuente por pagar $ 247.82 2.1.08.01 Retención en la Fuente por pagar 1% $ 76.61
2.1.08.02 Retención en la Fuente por pagar 2% $ 32.64 2.1.08.03 Retención en la Fuente por pagar 8% $ 103.57
2.1.08.04 $ 35.00
2.1.10 Prés tamos bancarios corto plazo $ 291.67
2.1.16 Interes es por pagar $ 58.33
2.2 NO CORRIENTES $ 1,400.00
2.2.01 Prés tamos bancarios largo plazo $ 1,400.00
TOTAL PASIVO $ 4,407.31
3 68,786.18
3.1 68,786.18
3.1.01 68,786.18
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73,193.48
CORRIENTE Caja
PASIVO Bancos
Documentos y cuentas por cobrar a clientes Inventario de materias primas directa Inventario de materias primas indirecta
Suminis tros y materiales de oficina
Crédito tributario por retenciones en la fuente
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo
Vehículos
GERENTE CONTADOR
AGUILAR BENAVIDES EDWIN ADRIAN
PRO DUC C IO N DE C ARAC TERES DE IMPRENTA RUC : 1720052651001
ES TADO DE S ITUAC IO N INIC IAL AL 01 DE DIC IEMBRE DEL 2017
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL
Capital CORRIENTE
Cuentas por pagar
IVA Retenido por pagar
Retención en la Fuente por pagar 10% ACTIVO
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3.2.4.3. Libro Diario
Es el registro en donde se consolida de manera cronológicamente las operaciones económicas que fueron efectuadas por la empresa con el propósito de generar informes financieros razonables.
Ilustración 3.- Libro Diario
Elaborado: Alicia Veloz
Nota: El Libro Diario restante se encuentra agregado en el Anexo N° 6
Folio No. 01
Fecha Còdigo Parcial Debe Haber
01/12/2017 1.1.01 $ 560.00 1.1.02 $ 12,799.83 1.1.03 $ 3,517.10 1.1.06 $ 3,096.85 1.1.07 $ 218.20 1.1.08 $ 545.00 1.1.09 $ 557.00 1.1.11 $ 82.50 1.1.14 $ 1,062.12 1.1.15 $ 89.34 1.1.16 $ 1,039.79 1.1.22 $ 41.50 1.2.04 Maquinaria y Equipo $ 40,550.00
1.2.05 Dep. acumulada, maquinaria y equipo (-) $ 8,621.25
1.2.06 Equipo de Computación $ 2,080.00
1.2.07 Dep. acumulada, equipo de computación (-) $ 702.00
1.2.08 Muebles y Enseres $ 1,400.00
1.2.09 Dep. acumulada, muebles y enseres (-) $ 472.50
1.2.16 Vehículos $ 20,000.00
1.2.17 Dep. acumulada, vehículos (-) $ 4,650.00
2.1.01 Cuentas por pagar $ 1,341.42
2.1.05 IES S por pagar $ 442.80
2.1.06 Provisiones por pagar $ 583.27
2.1.07 IVA Retenido por pagar $ 42.00
2.1.08 Retenciòn en la fuente por pagar $ 247.82
2.1.08.01 Retención en la Fuente por pagar 1% $ 76.61 2.1.08.02 Retención en la Fuente por pagar 2% $ 32.64 2.1.08.03 Retención en la Fuente por pagar 8% $ 103.57 2.1.08.04 Retención en la Fuente por pagar 10% $ 35.00
2.1.10 Préstamos bancarios corto plazo $ 291.67
2.1.16 Intereses por pagar $ 58.33
2.2.01 Préstamos bancarios largo plazo $ 1,400.00
3.1.01 Capital $ 68,786.18
P/r estado de situacion inicial
01/12/2017
5.1.02 Mano de Obra $ 1,656.27
Salario Basico unificado $ 1,175.00
Aporte patronal $ 142.76
Decimo tercer sueldo $ 97.92
Decimo cuarto sueldo $ 93.75
Fondos de reserva $ 97.88
Vacaciones $ 48.96
2.1.05 IESS POR PAGAR $ 253.80
Aporte Personal $ 111.04
Aporte patronal $ 142.76
2.1.06 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR $ 338.50
Decimo tercer sueldo $ 97.92
Decimo cuarto sueldo $ 93.75
Fondos de reserva $ 97.88
Vacaciones $ 48.96
2.1.02 Mano de Obra por pagar $ 1,063.96
P/r rol de pagos del mes pendiente de pago area de produccion
PASA A FOLIO No. 02 $ 89,295.50 $ 89,295.50 Anticipo impuesto renta retenido 1%
Crédito tributario por retenciones en la fuente Bienes de uso corriente
Al 01 de diciembre del 2017 "Aguilar Benavides Edwin Adrian" comienza sus actividades con los siguientes bienes, valores, derechos y obligaciones.
AGUILAR BENAVIDES EDWIN ADRIAN PRODUCCION DE CARACTERES DE IMPRENTA
RUC: 1720052651001 LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Detalle
Caja Bancos
1
2 Documentos y cuentas por cobrar a clientes Inventario de materias primas directa Inventario de materias primas indirecta Inventario de producción en proceso Inventario de productos terminados S uministros y materiales de oficina Crédito tributario de IVA
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3.2.4.4. Libro Mayor
Es un libro que recoge todas las operaciones económicas registradas en las distintas cuentas contables de la empresa de manera cronológica.
Ilustración 4.- Libro Mayor
Elaborado: Alicia Veloz
Nota: El Libro Mayor restante se encuentra agregado en el Anexo N° 7
Còdigo 1.1.01
Fecha Asiento Debe Haber Saldo
01/12/2017 P/r estado de situacion inicial 1 $ 560.00 $ 560.00 03/12/2017 P/r pago servicios basicos del mes de diciembre 7 $ 197.76 $ 362.24 05/12/2017 P/r pago por servicio de seguridad del mes de diciembre 8 $ 27.50 $ 334.74 05/12/2017 P/r pago del prestamo realizado al Banco Internacional del mes de diciembre 9 $ 350.00 $ 15.26 06/12/2017 P/r venta de 10 sellos a la señora Monica Bravo 10 $ 168.00 $ 152.74
07/12/2017 11 $ 225.32 $ 378.06
18/12/2017 P/r venta de 5 block de recibos 21 $ 89.60 $ 467.66 18/12/2017 P/r pago de impuestos 22 $ 289.82 $ 177.84 19/12/2017 P/r abono de la Orden de Produccion Nro. 03 27 $ 137.00 $ 314.84 20/12/2017 P/r pago por concepto de mantenimiento de vehiculo 29 $ 138.75 $ 176.09 22/12/2017 P/r abono de la Orden de Produccion Nro. 04 32 $ 250.00 $ 426.09 26/12/2017 P/r abono de la Orden de Produccion Nro. 05 39 $ 150.00 $ 576.09 27/12/2017 P/r abono de la cuenta pendiente a GRAPHICSOURCE C.A. 41 $ 500.00 $ 76.09
$ 1,579.92 $ 1,503.83
Còdigo 1.1.02
Fecha Asiento Debe Haber Saldo
01/12/2017 P/r estado de situacion inicial 1 $ 12,799.83 $ 12,799.83 01/12/2017 P/r Pago de arriendo 4 $ 1,346.44 $ 11,453.39 02/12/2017 P/r abono de la Orden de Produccion Nro. 01 5 $ 250.00 $ 11,703.39 08/12/2017 P/r entrega de la orden de produccion 15 $ 1,143.92 $ 12,847.32 11/12/2017 P/r abono de la Orden de Produccion Nro. 02 16 $ 1,337.14 $ 14,184.46 15/12/2017 P/r pago de planilla de IESS correspondiente al mes de noviembre 18 $ 442.81 $ 13,741.65 15/12/2017 P/r pago de la primera quincena del mes de diciembre a los trabajadores 19 $ 531.98 $ 13,209.67 15/12/2017 P/r pago de la primera quincena del mes de diciembre a los trabajadores 20 $ 396.16 $ 12,813.51 18/12/2017 P/r entrega de la orden de produccion Nro. 02 26 $ 3,322.56 $ 16,136.07 21/12/2017 P/r entrega de la orden de produccion Nro. 03 31 $ 463.87 $ 16,599.95
26/12/2017 34 $ 71.00 $ 16,670.95
26/12/2017 P/r entrega de la orden de produccion Nro. 04 38 $ 975.55 $ 17,646.50 29/12/2017 P/r entrega de la orden de produccion Nro. 05 45 $ 1,286.45 $ 18,932.95 29/12/2017 P/r pago de la segunda quincena del mes de diciembre area de produccion 46 $ 531.98 $ 18,400.97 29/12/2017 P/r pago de la segunda quincena del mes de diciembre area administrativa 47 $ 396.16 $ 18,004.81
$ 21,650.34 $ 3,645.52
AGUILAR BENAVIDES EDWIN ADRIAN
PRODUCCION DE CARACTERES DE IMPRENTA RUC: 1720052651001 LIBRO MAYOR Detalle SUMAN BANCOS SUMAN
P/r pago de cuenta pendienten de Scannerexpress Seguridad Integrada Cia Ltda
P/r pago de cuenta pendienten de Tiendas Industriales Asociadas (TIA) S.A
AGUILAR BENAVIDES EDWIN ADRIAN
PRODUCCION DE CARACTERES DE IMPRENTA RUC: 1720052651001
LIBRO MAYOR
Detalle
58
3.2.4.5. Asientos de Ajustes y Cierre