a) Las operaciones realizadas entre partes vinculadas son divulgadas de acuerdo con la Deliberación nº 642, del 07/10/2010, de la CVM y la Resolución nº 3.750, del 30/06/2009, del CMN. Estas operaciones son efectuadas a valores, plazos y tasas promedio usuales de mercado, vigentes en las respectivas fechas, y en condiciones de reciprocidad.
Las operaciones entre las empresas incluidas en la consolidación fueron eliminadas en los estados contables consolidados y además consideran la ausencia de riesgo.
Las partes vinculadas no consolidadas son las siguientes:
Itaú Unibanco Participações S.A. (IUPAR) e ITAÚSA, controlantes de ITAÚ UNIBANCO HOLDING. Las controladas no financieras de ITAÚSA, destacándose: Itautec S.A., Duratex S.A., Elekeiroz S.A. e
Itaúsa Empreendimentos S.A.;
Fundação Itaubanco, FUNBEP – Fundo de Pensão Multipatrocinado, la Caja de Previsión de los Empleados del BEG (PREBEG), Fundação Bemgeprev, Itaubank Sociedade de Previdência Privada, UBB – Prev Previdência Complementar y Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social, entidades cerradas de previsión privada que administran planes de jubilación complementaria patrocinados por ITAÚ UNIBANCO HOLDING y/o por sus controladas;
Fundação Itaú Social, Instituto Itaú Cultural, Instituto Unibanco, Instituto Assistencial Pedro Di Perna, Instituto Unibanco de Cinema y Associação Clube A, entidades mantenidas por ITAÚ UNIBANCO y controladas para actuar en sus respectivas áreas de interés, según Notas 22e a 22j;
La inversión en Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A., SERASA S.A. y BSF Holding S.A.; Adicionalmente existen operaciones con las entidades bajo control conjunto destacándose Banco Investcred Unibanco S.A., Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento, Luizacred S.A. Soc. Créd. Financiamento Investimento, FAI Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento (Nota 2c) e Investimento (Nota 2c), FIC Promotora de Vendas Ltda. y Ponto Frio Leasing S.A. Arrendamento Mercantil.
Itaú Unibanco Holding S.A. – Estados Contables Completos – 31 de Diciembre de 2012 184 Las operaciones con dichas partes relacionadas se caracterizan por:
31/12/2012 31/12/2011 01/01 a 31/12/2012 01/01 a 31/12/2011 Tasa Anual 31/12/2012 31/12/2011 01/01 a 31/12/2012 01/01 a 31/12/2011 Aplicaciones Interfinancieras de Liquidez 33.506.163 32.083.528 2.862.306 2.621.324 1.604.146 1.836.298 144.241 189.841
Itaú Unibanco S.A. 27.236.575 26.289.384 2.479.676 2.310.797 - - - -
Agência Grand Cayman 6.269.588 5.794.144 382.630 310.527 - - - -
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - 103% del CDI 7,25% al 13,79% prefijada Promedio prefijado de 7,95% 614.125 618.853 47.561 56.483 FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - 235.967 14.249 31.097 Luizacred S.A. Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento - - - - 103% del CDI 990.021 981.478 82.431 102.261 Instrumentos Financieros Derivativos 10.414.705 - 264.311 (183) - - - -
Agência Grand Cayman 10.414.705 - 264.311 - - - - -
Itaú Unibanco S.A. - - - (183) - - - -
Depósitos - (4.832.444) (392.436) (445.936) (3.319) (76.573) (1.958) -
Itaú Unibanco S.A. - (4.832.444) (392.436) (445.936) - - - -
Duratex S.A. - - - - (2.182) (1.596) (1.333) -
Elekeiroz S.A. - - - - - - (317) -
Porto Seguro S.A. - - - - (1.053) - (14) -
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - (73) (56.804) (186) -
FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - (18.055) (92) -
Banco Investcred Unibanco S.A. - - - - - (15) (1) -
Otras - - - - (11) (103) (15) -
Captaciones en el Mercado Abierto - - - - (53.216) (100.494) (6.522) (20.865) Duratex S.A. - - - - 100% del SELIC (10.784) - (2.200) (4.031) Elekeiroz S.A. - - - - - - (832) (3.214) Itautec S.A. - - - - 100% del SELIC (2.051) - - -
FIC Promotora de Venda Ltda. - - - - 100% del SELIC (18.198) (6.078) (923) (782)
Facilita Promotora S.A. - - - - 100% del SELIC (1.586) (7.373) (175) (717)
Olimpia Promoção e Serviços S.A. - - - - 100% del SELIC (1.929) (2.319) (118) (450)
Banco Investcred Unibanco S.A. - - - - 100% del SELIC (18.622) (14.271) (1.569) (1.421) Maxfácil Participações S.A - - - - - (63.753) - (6.662) Porto Seguro S.A. - - - - - - - (32)
Otras - - - - (46) (6.700) (705) (3.556) Valores a Recibir (Pagar) Sociedades Relacionadas (339) (3.939) - - (116.172) (95.680) - -
Itaú Unibanco S.A. - (3.557) - - - - - -
Itaú Corretora de Valores S. A. (339) (382) - - - - - -
Itaúsa Investimentos Itaú S.A. - - - - - 82 - -
Porto Seguro S.A. - - - - 11.865 10.925 - -
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - (3.937) (4) - -
FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - (1.098) - -
Olimpia Promoção e Serviços S.A. - - - - (1.001) (173) - -
Luizacred S.A. Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento - - - - (4.751) (520) - -
Fundação Itaubanco - - - - 1.422 1.254 - -
FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado - - - - 273 279 - -
Caixa de Prev.dos Func. do Banco Beg - PREBEG - - - - (6.422) (8.688) - -
Fundação BEMGEPREV - - - - (8.556) (3.193) - -
UBB Prev Previdência Complementar - - - - (25.468) (18.712) - -
Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social - - - - (80.602) (76.110) - -
Otras - - - - 1.005 278 - -
Ingresos (Gastos) por Prestación de Servicios - - (3.235) (4.824) - - 57.057 (15.673) Itaú Corretora de Valores S. A. - - (3.235) (4.782) - - - -
Fundação Itaubanco - - - - - - 25.086 21.160 FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado - - - - - - 5.056 4.863 UBB Prev Previdência Complementar - - - - - - - 1.358 Itaúsa Investimentos S.A. - - - - - - 1.051 1.141 Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - - 920 (20.133) FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - - 200 (2.292) Luizacred S.A. Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento - - - - - - 5 -
Olimpia Promoção e Serviços S.A. - - - - - - (12.341) -
Porto Seguro S.A. - - - - - - 32.265 (25.889) Otras - - - (42) - - 4.815 4.119 Ingresos (Gastos) con Alquileres - - (248) (226) - - (37.317) (37.422) Itaúsa Investimentos S.A. - - (49) (16) - - - -
Itaú Seguros S.A. - - (152) (161) - - - -
Fundação Itaubanco - - - - - - (27.108) (26.536) FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado - - - - - - (10.004) (9.566) Otras - - (47) (49) - - (205) (1.320) Gastos con Donaciones - - - - - - (71.523) (57.110) Instituto Itaú Cultural - - - - - - (68.700) (56.400) Associação Clube A - - - - - - (2.823) (430)
Fundação Itaú Social - - - - - - - (280)
Gastos de Procesamiento de Datos - - - - - - (270.433) (314.651)
Itautec S.A. - - - - - - (270.433) (314.651)
Resultado no Operativo - - - - - - - 48.088
Itaúsa Investimentos S.A. - - - - - - - 48.088
Además de las operaciones presentadas arriba, ITAÚ UNIBANCO HOLDING y partes relacionadas no consolidadas, como parte integrante del Convenio de Rateo de Costos Comunes de Itaú Unibanco, registraron en Otros Gastos Administrativos, R$ 7.838 (R$ 7.983del 01/01 al 31/12/2011) en función de la utilización de la estructura común.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING
ACTIVO/(PASIVO) INGRESOS/(GASTOS) ACTIVO/(PASIVO) INGRESOS/(GASTOS) ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO
a)
b) c)
De esa forma, no son efectuados préstamos o adelantos a cualquier subsidiaria, directores, miembros del Consejo de Administración o sus familiares.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING hace donaciones regulares para la Fundação Itaú Social, una fundación filantrópica cuyos objetivos son: crear el "Programa Itaú Social", destinado a coordinar actividades de interés de la comunidad, apoyar y desarrollar proyectos sociales, científicos y culturales, principalmente en el área de enseñanza básica y salud; apoyar los proyectos o iniciativas en curso, sustentados o patrocinados por entidades calificadas según el "Programa Itaú Social". Además de eso Itaú Unibanco es socio fundador y mantenedor del Instituto Itaú Cultural - IIC, una entidad cuyo objetivo es la promoción y preservación de la herencia cultural brasilera.
cualquier entidad de la cual el banco posea, directa o indirectamente, 10% o más del capital social. cualquier entidad controlada por la Institución; o
cualquier persona física o jurídica que controle la Institución o cualquier entidad bajo control común con la institución, o cualquier director, consejero, miembro del consejo fiscal o miembros de la familia inmediata de tales personas físicas;
Itaú Unibanco Holding S.A. – Estados Contables Completos – 31 de Diciembre de 2012 185 b) 01/01 a 31/12/2012 01/01 a 31/12/2011 243.708 270.993 8.028 4.798 235.680 266.195 159.026 191.923 1.500 1.000 157.526 190.923 7.738 5.018 4 163 7.734 4.855 163.384 149.629 573.856 617.563 Participaciones en el Beneficio
Remuneración del Personal Clave de la Administración
Los honorarios atribuidos en el período a los Administradores de ITAÚ UNIBANCO HOLDING están compuestos como a continuación:
Remuneración
Consejo de Administración Administradores
Total
Las informaciones referentes a plan de otorgamiento de opción de compra de acciones, beneficios a empleados y beneficios pos empleo se encuentran detalladas en las Notas 16f IV y 19, respectivamente.
Consejo de Administración Administradores
Contribuciones a los Planes de Jubilación
Consejo de Administración Administradores
Itaú Unibanco Holding S.A. – Estados Contables Completos – 31 de Diciembre de 2012 186 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 23.825.593 27.820.434 23.852.897 27.848.688 27.304 28.254 27.304 28.254 276.173.858 187.880.424 277.479.525 188.477.270 4.098.597 1.326.216 1.305.667 596.846
Ajuste de Títulos Disponibles para la Venta 2.783.142 718.599 - -
Ajuste de Títulos a ser Mantenidos hasta su Vencimiento 1.315.455 607.617 1.305.667 596.846
338.540.001 319.711.055 340.643.977 320.341.022 2.103.976 629.967 2.103.976 629.967 Inversiones (2) BM&FBovespa 20.900 58.107 219.543 441.205 198.643 383.098 198.643 383.098 BPI (3) - 218.763 - 218.763 - (413.087) - - Cetip S.A. 291 291 11.527 12.235 11.236 11.944 11.236 11.944
Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. (4) 1.248.446 1.155.677 2.308.891 2.093.631 1.060.445 937.954 1.060.445 937.954
Serasa S.A. - 271.636 - 1.252.447 - 980.811 - 980.811 De la Controladora - 179.701 - 1.160.512 - 980.811 - 980.811 Del No Controlador (5) - 91.935 - 91.935 - - - - 203.016.719 219.234.287 203.338.573 219.425.572 (321.854) (191.285) (321.854) (191.285) 55.179.314 39.715.187 56.237.389 39.879.597 (1.058.075) (164.410) (1.058.075) (164.410) 1.523.500 1.663.562 1.754.852 1.947.479 - - 231.352 283.917 6.120.272 3.529.462 3.558.694 3.497.096