Peterson's mutex algorithm.
7.2 Fairness and Liveness.
Este servicio representa el 22,41% de los costos totales de salud oral con $72.242.619. El recurso humano representa la mayor participación en los costos con 69,52% distribuidos en directos, con el 52,17% e indirectos con el 17,35%. Los insumos en Operatoria tienen un peso del 4,83% en los costos directos y 1,36% en los indirectos. El recurso tecnológico representa el 3,81% en costos directos y el 0,63% en indirectos.
165
Tabla 144. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Operatoria
Operatoria Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 37.690.927 Recurso humano $ 177.003.507 $ 37.690.927 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 1.639.282 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 1.850.461
Insumos $ 37.354.324 $ 3.489.744
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 354.320 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 2.400.482 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 2.754.802 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 102.275 Recurso físico $ 692.183 $ 102.275 $ 223.302.566 $ 44.037.748 Recurso humano $ 32.059.938 $ 12.535.154 Insumos $ 2.507.136 $ 980.268 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 457.247 Recurso físico $ 1.297.989 $ 507.502 $ 37.034.518 $ 14.480.171 260.337.083 $ $ 58.517.919 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 13.724.700 322.399.442 $ $ 72.242.619
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
166 5.8.8 Endodoncia (POS)
Este servicio representa el 7,28% de los costos totales de salud oral con $ 23.464.526. El recurso de mayor peso es el recurso humano con una participación del 50,20% de los cuales el 37,67% corresponden a personal directo y 12,53% a personal indirecto. Los insumos en Endodoncia representan el 24,27% en la producción directa y 0,98% en la indirecta. El recurso tecnológico tuvo un peso del 2,59% en costos directos y 0,46% en los indirectos. El recurso con menor peso fue el físico con 0,10% y 0,51% para costos directos e indirectos respectivamente.
Tabla 145. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Endodoncia (POS)
Endodoncia (POS) Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 8.839.816
Recurso humano $ 177.003.507 $ 8.839.816
Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 5.261.038 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 433.997
Insumos $ 37.354.324 $ 5.695.035
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 45.688 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 562.995 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 608.683 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 23.987 Recurso físico $ 692.183 $ 23.987 $ 223.302.566 $ 15.167.521 Recurso humano $ 32.059.938 $ 2.939.924 Insumos $ 2.507.136 $ 229.907 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 107.240 Recurso físico $ 1.297.989 $ 119.027 $ 37.034.518 $ 3.396.097 260.337.083 $ $ 18.563.618 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 4.900.908 322.399.442 $ $ 23.464.526
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
167 5.8.9 Periodoncia
Este servicio representa el 3,12% del total de los costos de salud oral con $10.062.136. El recurso con mayor peso es el de personal con un 55,31%, 41,51% por costos directos y 13,80% por indirectos. El recurso tecnológico tuvo un peso del 6,79% en producción directa y 0,50% en indirecta. El recurso físico y los insumos tuvieron la menor participación con el 0,67% y el 3,15% respectivamente.
Tabla 146. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Periodoncia
Periodoncia Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 4.176.493
Recurso humano $ 177.003.507 $ 4.176.493
Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 2.904 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 205.048
Insumos $ 37.354.324 $ 207.952
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 417.486 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 265.995 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 683.481 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 11.333 Recurso físico $ 692.183 $ 11.333 $ 223.302.566 $ 5.079.259 Recurso humano $ 32.059.938 $ 1.389.008 Insumos $ 2.507.136 $ 108.622 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 50.667 Recurso físico $ 1.297.989 $ 56.236 $ 37.034.518 $ 1.604.533 260.337.083 $ $ 6.683.792 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 3.378.344 322.399.442 $ $ 10.062.136
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
168 5.8.10 Cirugía
Este centro de costos representó el 5,25%, $ 16.928.550 del total de costos de salud oral en el Hospital. El recurso con más peso fue el de personal con el 62,73% distribuido en 47,07% en recurso directo y 15,66% en indirecto. El recurso tecnológico tuvo una participación del 4,57% en producción directa y 0,57% en indirecta. El recurso con menor peso para este servicio es el recurso físico con el 0,13% en producción directa y 0,63% en indirecta. En la siguiente tabla se presenta la estructura de costos de este centro de costos.
Tabla 147. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Cirugía
Cirugía Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 7.968.646 Recurso humano $ 177.003.507 $ 7.968.646 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 59.391 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 391.226
Insumos $ 37.354.324 $ 450.617
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 266.432 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 507.512 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 773.944 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 21.623 Recurso físico $ 692.183 $ 21.623 $ 223.302.566 $ 9.214.830 Recurso humano $ 32.059.938 $ 2.650.192 Insumos $ 2.507.136 $ 207.249 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 96.671 Recurso físico $ 1.297.989 $ 107.297 $ 37.034.518 $ 3.061.409 260.337.083 $ $ 12.276.240 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 4.652.311 322.399.442 $ $ 16.928.550
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
169 5.8.11 Ortodoncia
Este centro de costos representó el 9,98%, $ 32.181.842 del total de costos de salud oral en el Hospital. El recurso con más peso fue el de personal con el 56,78% distribuido en 56,01% en recurso directo y 0,77% en indirecto. El recurso tecnológico tuvo una participación del 0,44% en producción directa y 0,03% en indirecta. El recurso con menor peso para este servicio es el recurso físico con el 0,32% en producción directa y 0,03% en indirecta. En la siguiente tabla se presenta la estructura de costos de este centro de costos.
Tabla 148. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Ortodoncia
Ortodoncia (No POS) Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ 11.576.173 Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 6.449.774
Recurso humano $ 177.003.507 $ 18.025.947
Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 13.235.600 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 36.481
Insumos $ 37.354.324 $ 13.272.081
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 140.482 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ - Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 140.482 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ 102.292 Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ - Recurso físico $ 692.183 $ 102.292 $ 223.302.566 $ 31.540.802 Recurso humano $ 32.059.938 $ 247.124 Insumos $ 2.507.136 $ 19.325 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 9.014 Recurso físico $ 1.297.989 $ 10.005 $ 37.034.518 $ 285.469 260.337.083 $ $ 31.826.271 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 355.571 322.399.442 $ $ 32.181.842
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
170 5.8.12 Rehabilitación oral
Este centro de costos representó el 14,40%, $ 46.411.354 del total de costos de salud oral en el Hospital. El recurso con más peso fue el de personal con el 77,94% distribuido en 77,68% en recurso directo y 0,26% en indirecto. El recurso tecnológico tuvo una participación del 0,61% en producción directa y 0,01% en indirecta. El recurso con menor peso para este servicio es el recurso físico con el 0,44% en producción directa y 0,01% en indirecta. En la siguiente tabla se presenta la estructura de costos de este centro de costos.
Tabla 149. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Rehabilitación Oral
Rehabilitación oral (No POS) Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ 23.152.346 Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 12.899.547 Recurso humano $ 177.003.507 $ 36.051.894 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 9.546.833 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 17.611
Insumos $ 37.354.324 $ 9.564.445
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 280.964 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ - Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 280.964 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ 204.585 Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ - Recurso físico $ 692.183 $ 204.585 $ 223.302.566 $ 46.101.887 Recurso humano $ 32.059.938 $ 119.301 Insumos $ 2.507.136 $ 9.330 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 4.352 Recurso físico $ 1.297.989 $ 4.830 $ 37.034.518 $ 137.813 260.337.083 $ $ 46.239.699 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 171.655 322.399.442 $ $ 46.411.354
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
171 5.8.13 Endodoncia (Especializada)
Este servicio representa el 7,19% de los costos totales de salud oral con $ 23.177.987. El recurso de mayor peso es el recurso humano con una participación del 84,69% de los cuales el 77,77% corresponden a personal directo y 6,92% a personal indirecto. Los insumos en Endodoncia representan el 5,23% en la producción directa y 0,54% en la indirecta. El recurso tecnológico tuvo un peso del 0,61% en costos directos y 0,25% en los indirectos. El recurso con menor peso fue el físico con 0,44% y 0,28% para costos directos e indirectos respectivamente.
Tabla 150. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Endodoncia (Especializada)
Endodoncia (Especializada) Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ 11.576.173 Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 6.449.774
Recurso humano $ 177.003.507 $ 18.025.947
Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 974.266 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 236.790
Insumos $ 37.354.324 $ 1.211.056
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 140.482 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ - Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 140.482 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ 102.292 Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ - Recurso físico $ 692.183 $ 102.292 $ 223.302.566 $ 19.479.777 Recurso humano $ 32.059.938 $ 1.604.030 Insumos $ 2.507.136 $ 125.438 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 58.510 Recurso físico $ 1.297.989 $ 64.941 $ 37.034.518 $ 1.852.920 260.337.083 $ $ 21.332.697 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 1.845.290 322.399.442 $ $ 23.177.987
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
172 5.8.14 Radiología
Este servicio tiene un peso del 4,93%, $ 15.897.592 del total de costos en salud oral del hospital. La mayor participación la tiene el recurso humano con 25,13% distribuido en 18,86% del personal directo y 6,27% en personal indirecto. El recurso tecnológico representó el 6,51% en costos directos y 0,23% en indirectos. La menor contribución la tiene el recurso físico con el 0,05% y los insumos con el 0,25%.
Tabla 151. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Radiología
Radiología Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 2.997.851
Recurso humano $ 177.003.507 $ 2.997.851
Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 1.616.183 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 147.181
Insumos $ 37.354.324 $ 1.763.365
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 844.562 Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 190.929 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 1.035.490 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 8.135 Recurso físico $ 692.183 $ 8.135 $ 223.302.566 $ 5.804.841 Recurso humano $ 32.059.938 $ 997.018 Insumos $ 2.507.136 $ 77.968 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 36.368 Recurso físico $ 1.297.989 $ 40.366 $ 37.034.518 $ 1.151.720 260.337.083 $ $ 6.956.561 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 8.941.031 322.399.442 $ $ 15.897.592
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
173 5.8.15 Promoción y prevención
Este centro de costos representó el 15,63%, $ 50.402.394 del total de costos de salud oral en el Hospital. El recurso con más peso fue el de personal con el 66,49% distribuido en 57,04% en recurso directo y 9,45% en indirecto. Los insumos tuvieron una participación del 2,07% en producción directa y 0,74% en indirecta. El recurso con menor peso para este servicio es el físico con el 0,08% en producción directa y 0,38% en indirecta. El recurso tecnológico tuvo un peso del 1,81% en costos directos y del 0,84% en indirectos. En la siguiente tabla se presenta la estructura de costos de este centro de costos.
Tabla 152. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Promoción y Prevención
Promoción y prevención Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ 26.298.601 Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 2.450.585 Recurso humano $ 177.003.507 $ 28.749.186 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 338.706 Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 703.200
Insumos $ 37.354.324 $ 1.041.906
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ - Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 912.216 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 912.216 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 38.866 Recurso físico $ 692.183 $ 38.866 $ 223.302.566 $ 30.742.174 Recurso humano $ 32.059.938 $ 4.763.529 Insumos $ 2.507.136 $ 372.515 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 173.760 Recurso físico $ 1.297.989 $ 192.858 $ 37.034.518 $ 5.502.662 260.337.083 $ $ 36.244.835 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 14.157.558 322.399.442 $ $ 50.402.394
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
174 5.8.16 Consulta
Este servicio representa el 9,80% del total de costos de salud oral, $ 31.592.931. El mayor peso es para el recurso humano con el 61,06% distribuido en 45,82% de personal directo y 15,24% de indirecto. Los insumos representan el 2,08% en la producción directa y 1,19% en los costos de producción indirecta. Los recursos con menor peso son los físicos, con 0,21% en los costos directos de la producción y 0,40% en los indirectos; y el tecnológico con 2,92% en directos y 0,56% en indirectos.
Tabla 153. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Consulta
Consulta Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 14.476.801 Recurso humano $ 177.003.507 $ 14.476.801 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ - Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 658.124
Insumos $ 37.354.324 $ 658.124
Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ - Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 922.007 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 922.007 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 39.283 Recurso físico $ 692.183 $ 39.283 $ 223.302.566 $ 16.096.215 Recurso humano $ 32.059.938 $ 4.814.658 Insumos $ 2.507.136 $ 376.514 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 175.625 Recurso físico $ 1.297.989 $ 194.928 $ 37.034.518 $ 5.561.724 260.337.083 $ $ 21.657.939 Recurso humano $ - $ - Insumos $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - Recurso físico $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - Otros $ - $ - 62.062.359 $ $ 9.934.992 322.399.442 $ $ 31.592.931
Costo total administrativo Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción Indirectos de
producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
Fuente: Estudio de costo 11 ESE de la Red adscrita de la SDS, Cendex 2010
5.8.17 Costo por composición
La estructura de costos utilizada para este estudio divide el costo en costo de producción y de soporte. El primero es aquel cuyo desarrollo se encuentra
175
directamente ligado al desarrollo de las actividades propias del punto de atención; el segundo está relacionado con los procesos de soporte. La asignación de cada tipo de recurso dentro de la estructura de costos se explica en detalle en la metodología de costos.
En la siguiente tabla se presenta el costo total por centro de costo descompuesto en costos de producción y soporte. La distribución que se presenta indica que el hospital tiene su mayor consumo en los costos de producción ya que se ofrecen servicios de salud oral.
Tabla 154. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo de Producción y administrativo
Estructura de costos Valor %
Total Costo Producción $ 260.337.083 80,75%
Total Costo administrativo $ 62.062.359 19,25%
Costo Total $ 322.399.442 100%
Fuente: Estudio de costo 11 ESE de la Red adscrita de la SDS, Cendex 2010
En la siguiente tabla se presenta la discriminación del costo total del Hospital de Usaquén (UPA Orquídeas), de acuerdo a la estructura de costos definida para estas instituciones.
176
Tabla 155. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Composición costo por centro de costo
Operatoria Endodoncia (POS) Periodoncia Cirugía Ortodoncia (No POS)
Rehabilitación oral (No POS)
Endodoncia
(Especializada) Radiología
Promoción y
prevención Consulta Recurso humano (asignado) $ 72.603.294 $ - $ - $ - $ - $ 11.576.173 $ 23.152.346 $ 11.576.173 $ - $ 26.298.601 $ - Recurso humano (distribuído) $ 104.400.214 $ 37.690.927 $ 8.839.816 $ 4.176.493 $ 7.968.646 $ 6.449.774 $ 12.899.547 $ 6.449.774 $ 2.997.851 $ 2.450.585 $ 14.476.801 Recurso humano $ 177.003.507 $ 37.690.927 $ 8.839.816 $ 4.176.493 $ 7.968.646 $ 18.025.947 $ 36.051.894 $ 18.025.947 $ 2.997.851 $ 28.749.186 $ 14.476.801 Insumos (asignado) $ 32.674.204 $ 1.639.282 $ 5.261.038 $ 2.904 $ 59.391 $ 13.235.600 $ 9.546.833 $ 974.266 $ 1.616.183 $ 338.706 $ - Insumos (distribuído) $ 4.680.120 $ 1.850.461 $ 433.997 $ 205.048 $ 391.226 $ 36.481 $ 17.611 $ 236.790 $ 147.181 $ 703.200 $ 658.124 Insumos $ 37.354.324 $ 3.489.744 $ 5.695.035 $ 207.952 $ 450.617 $ 13.272.081 $ 9.564.445 $ 1.211.056 $ 1.763.365 $ 1.041.906 $ 658.124 Recurso tecnológico (asignado) $ 2.490.415 $ 354.320 $ 45.688 $ 417.486 $ 266.432 $ 140.482 $ 280.964 $ 140.482 $ 844.562 $ - $ - Recurso tecnológico (distribuído) $ 5.762.136 $ 2.400.482 $ 562.995 $ 265.995 $ 507.512 $ - $ - $ - $ 190.929 $ 912.216 $ 922.007 Recurso tecnológico $ 8.252.551 $ 2.754.802 $ 608.683 $ 683.481 $ 773.944 $ 140.482 $ 280.964 $ 140.482 $ 1.035.490 $ 912.216 $ 922.007 Recurso físico (asignado) $ 409.169 $ - $ - $ - $ - $ 102.292 $ 204.585 $ 102.292 $ - $ - $ - Recurso físico (distribuído) $ 283.014 $ 102.275 $ 23.987 $ 11.333 $ 21.623 $ - $ - $ - $ 8.135 $ 38.866 $ 39.283 Recurso físico $ 692.183 $ 102.275 $ 23.987 $ 11.333 $ 21.623 $ 102.292 $ 204.585 $ 102.292 $ 8.135 $ 38.866 $ 39.283 $ 223.302.566 $ 44.037.748 $ 15.167.521 $ 5.079.259 $ 9.214.830 $ 31.540.802 $ 46.101.887 $ 19.479.777 $ 5.804.841 $ 30.742.174 $ 16.096.215 Recurso humano $ 32.059.938 $ 12.535.154 $ 2.939.924 $ 1.389.008 $ 2.650.192 $ 247.124 $ 119.301 $ 1.604.030 $ 997.018 $ 4.763.529 $ 4.814.658 Insumos $ 2.507.136 $ 980.268 $ 229.907 $ 108.622 $ 207.249 $ 19.325 $ 9.330 $ 125.438 $ 77.968 $ 372.515 $ 376.514 Recurso tecnológico $ 1.169.455 $ 457.247 $ 107.240 $ 50.667 $ 96.671 $ 9.014 $ 4.352 $ 58.510 $ 36.368 $ 173.760 $ 175.625 Recurso físico $ 1.297.989 $ 507.502 $ 119.027 $ 56.236 $ 107.297 $ 10.005 $ 4.830 $ 64.941 $ 40.366 $ 192.858 $ 194.928 $ 37.034.518 $ 14.480.171 $ 3.396.097 $ 1.604.533 $ 3.061.409 $ 285.469 $ 137.813 $ 1.852.920 $ 1.151.720 $ 5.502.662 $ 5.561.724 260.337.083 $ $ 58.517.919 $ 18.563.618 $ 6.683.792 $ 12.276.240 $ 31.826.271 $ 46.239.699 $ 21.332.697 $ 6.956.561 $ 36.244.835 $ 21.657.939 Recurso humano $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Insumos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Recurso tecnológico $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Recurso físico $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Servicios Públicos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Gastos de Operación $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 62.062.359 $ $ 13.724.700 $ 4.900.908 $ 3.378.344 $ 4.652.311 $ 355.571 $ 171.655 $ 1.845.290 $ 8.941.031 $ 14.157.558 $ 9.934.992 322.399.442 $ $ 72.242.619 $ 23.464.526 $ 10.062.136 $ 16.928.550 $ 32.181.842 $ 46.411.354 $ 23.177.987 $ 15.897.592 $ 50.402.394 $ 31.592.931 Costo total administrativo
Costo Total
COSTOS TOTALES
Directos de producción
Subtotal costos directos producción
Indirectos de producción
Subtotal costos indirectos producción
Costo total de producción (punto de atención)
Costos Administrativos
Fuente: Estudio de costo 11 ESE de la Red adscrita de la SDS, Cendex 2010
177 5.8.18 Análisis de costos unitarios
Se definieron las unidades producto de cada uno de los centros de costos estudiados y se relacionaron con el costo total del producto durante el año de estudio, de forma tal que se obtuviera el costo unitario de estas unidades de producción.
Costo Unitario =
Costo Total del centro de costos durante el año ∑ Número de Unidades Producidas durante el año.
Las cantidades de producto, generadas en el Hospital de Usaquén (UPA Orquídeas) por centro de costo se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 156. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Unidades de producto por proceso
Centro de costos Producción
Operatoria 3.091
Endodoncia (POS) 552
Periodoncia 761
Cirugía 524
Ortodoncia (No POS) 58
Rehabilitación oral (No POS) 28
Endodoncia (Especializada) 301
Radiología 2.014
Promoción y Prevención 4.784
Consulta 1.119
Fuente: Estudio de costo 11 ESE de la Red adscrita de la SDS, Cendex 2010
Realizado el ejercicio de obtención del costo unitario se obtuvieron los resultados que se presentan en la siguiente tabla.
Tabla 157. Hospital Usaquén (UPA Orquídeas) – Costo Unitario de Servicios
Centro de costos Producción Costo unitario
Operatoria 3.091 $ 23.372
Endodoncia (POS) 552 $ 42.508
Periodoncia 761 $ 13.222
Cirugía 524 $ 32.306
Ortodoncia (No POS) 58 $ 554.859
Rehabilitación oral (No POS) 28 $ 1.657.548 Endodoncia (Especializada) 301 $ 77.003
Radiología 2.014 $ 7.894
Promoción y Prevención 4.784 $ 10.536
Consulta 1.119 $ 28.233
178
5.9 Hospital de Usme (UPA La Marichuela) – Nivel I