cobrar al socio promedio de cobranza Mensual CxC * Días en el año Pc= ---
Pagos anuales socios
3 Indicadores para medir la gestión en los procesos del área de cobranza Gestión procesos de cobranza Semanal
# de procesos con indicadores GP =--- total de procesos 4 Para medir la eficiencia en el cumplimiento de las actividades del área de cobranza. Cumplimiento área cobranza
Semanal Total de actividades realizadas CAC =--- Total de actividades planificadas
5 Personal capacitado en el área cobranza Capacitación de personal
Semestral # de capacitaciones cumplidas C = --- total capacitaciones 6 Capacidades de cada puesto para elevar el rendimiento Personal capacitado para el área de cobranza Anual # de calificación de rendimientos PC = --- #de personal del departamento
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Contribución del proyecto
La Junta general de usuarios del sistema de riego Babahoyo actualmente no presta la importancia adecuada a los controles internos del área de cobranza, la información procesada contiene irregularidades, haciendo de esto un problema que se agrava con el tiempo debido a la cartera vencida alta por este motivo no se cumplen con los objetivos planteados.
Mediante la implementación de un sistema de control interno en el área que se propone en este proyecto se prevé favorecer de manera significativa ya que contribuirá a la recuperación de los valores adeudados por los socios y a solucionar un problema grave existente debido al descuido o desconocimiento de parte de la administración. Por lo que mediante la evaluación del control interno y el diseño de pruebas se pretende identificar los riesgos y probar los procesos establecidos en la junta, de esta manera y luego de detectar los hallazgos de las debilidades en el control interno, ya que estos contienen información importante que deben de ser comunicados a los administradores y funcionarios de la entidad auditada y a otras personas interesadas, como son los socios beneficiarios del sistema de riego. Para luego con la información determinar un diseño e indicadores que resulten viables para resolver el problema existente en el menor tiempo posible, sin que este afecte en el normal desenvolvimiento y al objetivo de la junta como tal.
h) conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
- Mediante bases teóricas se ha fundamentado el problema que existe en la junta general de usuarios del sistema de riego Babahoyo, lo que nos ha permitido encontrar una solución viable.
- En el departamento de cobranzas de la junta general de usuarios no existe un control interno que garantice un proceso para el correcto funcionamiento de la misma.
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- En el área de cobranza no existen políticas de procedimiento de cobranzas.
- En el departamento de cobranzas no existe un instructivo que demuestre la forma correcta que deben seguir sus trabajadores sobre el proceso de cobranza.
Recomendaciones
Se recomienda a los administradores y directivos de la junta general de usuarios del sistema de riego Babahoyo lo siguiente:
Implementar el respectivo control interno en el área de cobranza a fin de mejorar y recuperar la cartera vencida.
- Es necesario implementar las políticas de procedimiento y socializar a los trabajadores.
- Implementar los procedimientos de cobranza de manera inmediata. - Realizar la medición de los indicadores para comprobar la efectividad del
diseño del sistema de control interno de cobranza. - Capacitar al personal.
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Linkcografía
https://www.monografias.com/...control-interno-mundo.../importancia-control- interno.
j) Datos Personales
Nombre: Bertha Judith Ruiz Carpio
Teléf.: 0992356072
E-mail: [email protected]
Contabilidad y Auditoria Uniandes Babahoyo