34
1. ¿El personal que se encuentra laborando en el Departamento Financiero está capacitado para cumplir con su labor?
Cuadro N° 1 Pregunta sobre personal capacitado
Opción F %
Si 0 0
No 2 67
Desconoce 1 33
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
En el cuadro N°1 de los encuestados se determina que el personal no se encuentra capacitado para desempeñar sus funciones adecuadamente, por lo que es importante considerar esta situacion ya que puede causar inconvenientes en la gestion financiera y por ende un mal manejo del control interno.
35
2. ¿Considera usted que es necesario un adecuado control Interno para el departamento Financiero?
Cuadro N° 2 pregunta sobre Adecuado control Interno
Opción F %
Si 3 100
No 0 0
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
Todos los encuestados manifiestan que es necesario un adecuado control interno ya que este permite tener una efectividad en cada una de las operaciones que se realizan en la junta administradora de Agua Potable y Alcantarillado de la parroquia de Pioter y de esta manera cumplir con los objetivos organizacionales.
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3. ¿Los servidores asignados para el manejo de las cuentas bancarias, no tienen funciones de recaudación de recursos financieros o registros contables?
Cuadro N° 3 Pregunta sobre Funciones manejo de cuantas bancarias Opción F % Si 0 0 No 3 100 Desconoce 0 0 3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
Cuando en una empresa no existe una planificación de actividades, la coordinación de las mismas se manejan de mala manera, es por ello que es de gran importancia que los servidores tengan un manejo adecuado de las cuentas bancarias para que de esta manera puedan llevar acabo un registro de su contabilidad.
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4. ¿Las conciliaciones bancarias se realizan con regularidad cada mes y son adecuadamente revisadas?
Cuadro N° 4 Pregunta sobre Conciliaciones Bancarias
Opción F %
Si 0 0
No 3 100
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
En la pregunta cuatro referente a conciliaciones bancarias todas las personas manifiestan que no son realizas periódicamente, la cuenta banco debe tener un trato cuidadoso y cuando hablamos específicamente de conciliaciones bancarias estén deben realizarse cada mes esto nos permitirá tener un control del dinero que se encuentran en cuentas corriente a través de los estados bancarios y además controlar el libro mayor de bancos de la institución y determinar diferencias a tiempo, determinar cheques girados y no cobrados, transferencias, pagos, notas de débito, crédito.
La Norma de control Interno Conciliaciones Bancarias, señala que se efectuará las conciliaciones bancarias por un funcionario independiente del manejo de los recursos u registro, que permita verificar la conformidad, las diferencias, y los ajustes en los registros contables.
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5. ¿Se observa que los pagos están debidamente justificados y comprobados con los documentos auténticos respectivos?
Cuadro N° 5 Pregunta sobre Pagos justificados
Opción F %
Si 0 0
No 3 100
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
Todos los encuestados mencionan que no todos los egresos se encuentran respaldos, esto es un gran inconveniente para la Junta de Aguas, el no contar con respaldos puede ocasionar sanciones por parte de contraloría en el momento de una auditoria, la administración debe considerar el implementar controles que permitan un adecuado manejo de egresos de fondo y no autorizar cancelaciones si no se encuentran con los respectivos documentos que acrediten legalmente los pagos y justifiquen para que fueron utilizados.
39
6. ¿Se han definido las políticas para la elaboración del presupuesto? Cuadro N° 6 Pregunta sobre Políticas elaboración presupuestos
Opción F %
Si 2 67
No 1 33
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
La mayoría de los encuestados determinan que si existen políticas por lo que es muy importante que se determine políticas no solo en el manejo de presupuesto si no en todo lo que se trae de fondos públicos, cabe recalcar que el presupuesto es la base para realizar estimaciones de gastos corrientes y de inversión que va a ejecutar en todo el año por lo cual debe estar apegadas a parte legal y respetar las normas de control interno para la elaboración de presupuesto.
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7. ¿Se realiza un control mediante conciliaciones o registros de las obligaciones canceladas?
Cuadro N° 7 Pregunta sobre Control pago de Obligaciones
Opción F %
Si 0 0
No 3 100
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
Todos los encuestados determina que no se realiza un control del obligaciones cancelados por lo que puede existir duplicación de pagos, , es importante considerar que todo pago debe ser registrado en contabilidad, debe contener los documentos que acrediten el desembolso de dinero y las autorizaciones respectivas y firmas de responsabilidad que acrediten el pago de obligaciones pendiente.
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8. ¿Se conserva la documentación contable de manera ordenada, para que sea accesible su revisión?
Cuadro N° 8 Pregunta sobre Ordenada Documentación
Opción F %
Si 1 33
No 2 67
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
La mayoría de los encuestados manifiestan que no existe una organización en el archivo, la administración debe considerar el establecer reglamentos para el manejo adecuado de archivos, determinar un responsable de la organización y custodia de la documentación así como de proveer de un espacio físico que permita organizar la información, actualmente la ley establece que toda institución pública o privada debe mantener sus archivos por un lapso de siete años y de ser el caso estarán sujetos a revisión a auditorias tributarias en cualquier momento.
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9. ¿Existen registros y documentos suficientes que evidencien el control de cada uno de los bienes de la entidad?.
Cuadro N° 9 Pregunta sobre Evidencia Documental
Opción F %
Si 0 0
No 3 100
Desconoce 0 0
3 100
Fuente: Junta Administradora de Agua Potable y Alcantarillado Pioter Elaborado por: Quistanchala Ayala Erika Fernanda
Interpretaciòn
Todos los encuestados determinan que no existe un registro y documentos que evidencien el control del manejo de bienes de la Junta de Aguas, por lo que la administración debería realizar un inventarios de bienes con los que actualmente cuenta la institución, el estado de los mismo, revisar si existen actas de entrega recepción, si estos se encuentran codificados y si una persona encarga de custodia de los mismo, caso contrario definir todos los parámetros anteriores y establecer medidas de control.
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10. En qué nivel calificaría la administración de la Junta de Aguas?