La empresa en el mes de enero realiza las siguientes ventas, compras, y gastos que las registraremos en el libro diario de acuerdo al orden cronológico.
Transacciones del mes de enero del 2013.
02/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0%$ 1.363,41 ventas 12% $ 1.891,22 IVA $ 233,61 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 55,50.
2/01/2013 La empresa deposita el dinero en efectivo a las 24 horas del día siguiente.
02/01/2012 Se realiza la cancelación a SCANNEREXPRESS SEGURIDAD INTEGRADA CIA. LTDA. por servicio de seguridad y monitoreo mes de enero con Fact. N°001-001-000086314 cantidad $30.00.
02/01/2012 Se realiza la cancelación a SISTEMA 2000 Briceño Marcelo obligado a llevar contabilidad por compra de cartuchos HP negro Fact. N°001-001- 000087852 cantidad $18.00.
03/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 1.015,32 ventas 12% $ 1.862,29 IVA $ 233,73 a consumidor final y$ 85,50 ha obligado a llevar contabilidad.
04/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 974,93 ventas 12% $ 2.065,30 IVA $ 248,50 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $5,50.
05/01/2013 Se venda mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 925,98 ventas 12% $ 1.489,46 IVA $ 182,70 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 33,00.
05/01/2013 Se realiza la cancelación a Power Net, Franco Vanesa obligado a llevar contabilidad por servicio de internet Fact.001-001-20495 valor de $48,60.
06/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 675,58 ventas 12% $ 1.633,84 IVA $ 197,02 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 8,00.
07/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 990,27 ventas 12% $ 2.492,83 IVA $ 299,52 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 3,20.
07/01/2013 La empresa realiza compra de útiles de oficina a DILIPA S.A. Fact.007-058-0038456 valor de 134,60.
08/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 837,09 ventas 12% $ 1.696,92 IVA $ 223,79 a consumirlo final y ha obligado a llevar contabilidad $ 168,00.
08/01/2013 La empresa realiza la cancelación a PUBLI PRINT. Herrera Gladys sin contabilidad por 3000 trípticos de publicidad con Fact. 001-001-000007213 cantidad $45.96.
09/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 586,91 ventas 12% $ 2.226,00 IVA $ 275,16 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 67,00.
510,91 ventas 12% $ 1.405,28 IVA $ 169,31 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 5,60.
11/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor toral de ventas de 0% $ 781,07 ventas 12% $ 2.333,54 IVA $ 281,46 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 12,00.
12/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 803,94 ventas 12% $ 1.901,90 IVA $ 277,73 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 2,00.
13/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor toral de ventas de 0% $ 460,62, ventas 12% $ 913,68 IVA $ 117,68 a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 67, 00.
14/01/2013 Se vende mercadería al contado por una valor total de ventas de 0& $ 577,82, ventas 12% $ 1.971,88, IVA $ 237,81, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 9,90.
15/01/2013 Se realiza la cancelación a Terrenos Fátima Agripina no obligado a llevar contabilidad por servicio técnico mantenimiento de la telefónica central con Fact.001-0001-3834 por $ 49,84.
15/01/2013 Se vende mercadería al contado por una valor total de ventas de 0% $ 843,90, ventas 12% $ 1.844,13, IVA $ 227,78, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 54,00.
15/01/2013 La empresa realiza pago IESS del mes de diciembre 2012 valor $1792.80.
Repartos Alimenticios Reparti S.A. $1750.00 a 21 plazo.
16/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 660,82, ventas 12% $ 2.175,99, IVA $ 272,88, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 98,0.
17/01/2013 Se vende mercadería al contado ´por un valor total de ventas 0% $ 682,22, ventas 12% $ 1.844,85, IVA $ 233,14, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 98,00.
18/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 471,17, ventas 12% $ 1.380,93, IVA $ 178,43, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad. $ 106,00.
19/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 1.125,53, ventas 12%b $ 1.623,35, IVA $ 232,79, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 316,55.
20/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 551,92, ventas 12% $ 636,28, IVA $ 168,51, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 768,00.
21/01/2013 La empresa realiza compra de suministros y útiles de aseo a la empresa PROLIMP. S.A. Fact.001-001-467 valor de 89,50.
21/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 485,19, ventas 12% $ 1.723,39, IVA $ 210,03, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 26,87.
22/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 710,27, ventas 12% $ 364,77, IVA $ 99,57, a consumidor final y ha obligado a
llevar contabilidad $ 465,00.
23/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 913,73, ventas 12% $ 1.030,90, IVA $ 149,3, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 213,76.
24/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 960,02, ventas 12% $ 2.039,26, IVA $ 259,39, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 122,34.
25/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de vetas de 0% $ 728,08, ventas 12% $ 1.005,45, IVA $ 226,19, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 879,45.
26/01/2013 Se vende mercaderías al contado por un valor total de ventas de 0% $ 478,94, ventas 12% $ 715,87, IVA $ 90,90, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 41,62.
27/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 1.047,67, ventas 12% $ 2.081,25, IVA $ 258,97, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 76,86.
28/01/2013 La empresa realiza pagos SRI impuestos mes diciembre.
28/01/2013 Realiza un abono de cuenta por cobrar cliente relacionado por $2100,00 el dinero se deposita en la cuenta banco pichincha.
28/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 581,52, ventas 12% $ 637,14, IVA $ 144,50, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 566,99.
29/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 496,60, ventas 12% $ 1.551,06, IVA $ 195,75, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 80,19.
30/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 528,62, ventas 12% $ 1.386,67, IVA $ 192,40, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 216,65.
31/01/2013 Se vende mercadería al contado por un valor total de ventas de 0% $ 718,18, ventas 12% $ 1.580,56, IVA $ 217,47, a consumidor final y ha obligado a llevar contabilidad $ 231,69.
31/01/2013 Se realiza el pago al Dr. Almeida Oñate Santiago por honorarios profesionales Contador Fact.001-001-345 valor de $465,00.
31/01/2013 Se realiza el pago al Sr. José Chuquirima por arriendo de local mes de enero Fact.001-001-678 valor de $2500,00.
31/01/2013 Se realiza la reposición de caja chica valor de $81,38 gastos varios.
3.2.3.4.1 Libro diario.
Multistore Fortuna. S.A.
LIBRO DIARIO
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
02/01/2013 1
1.01.01.01. CAJAS 200,00
1.01.01.01.002 Caja Chica 200,00
1.01.01.02. BANCOS LOCALES 7754,07
1.01.01.02.001 Banco del Pichincha Cta.3486367504 7754,07
1.01.02.06. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS 3580,00
1.01.02.06.001 Clientes Relacionados 3580,00
1.01.03.06. INVENTARIOS MERCADERIA 64646,70
1.01.03.06.001 Inv.Comprados( Mercaderias) 64646,70
1.01.04.03. PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 68,90
1.01.04.03.001 Publicidad pagada por anticipado 68,90
1.01.05.01. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) 21434,83
1.01.05.01.001 12% Adquisiciones y Pagos (Excluye Activos Fijos) 21434,83
1.01.05.02. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R.) 89,62
1.01.05.02.007 1% Transferencia de Bienes Muebles Nat. Corporal (312) 89,62
1.01.05.04. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA 27,21
1.01.05.04.001 Crédito tributario aplicarse a favor de la empresa 27,21
1.02.01.05. MUEBLES Y ENSERES 11835,95
1.02.01.05.001 Muebles y Enseres 11835,95
1.02.01.06. MAQUINARIA Y EQUIPO 275,91
1.02.01.06.001 Maquinaria y Equipo 275,91
1.02.01.08. EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE 14104,00
1.02.01.08.001 Equipos de Computación y Software 14104,00
1.02.01.12. (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQ. 7073,61
1.02.01.12.003 Dep. Acum. Muebles y Enseres 1432,52
1.02.01.12.004 Dep. Acum. Maquinaria y Equipos 64,38
1.02.01.12.005 Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software 5576,71
1.01.02.09. (-) PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 35,80
1.01.02.09.001 (-) Provision Cuentas Incobrables 35,80
2.01.07.01. OBLIGACIONES POR PAGAR CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 14824,71
2.01.07.01.001 12% IVA Ventas Locales (Excluye Activos Fijos) 10757,98
2.01.07.01.003 30% Retencion IVA 1390,45
2.01.07.01.004 70% Retencion IVA 71,84
2.01.07.01.005 100% Retencion IVA 460,00
2.01.07.01.007 10% Honorarios Profesionales y Dietas (303) 399,97
2.01.07.01.008 8% Servicios Predomina el Intelecto (304) 11,28
2.01.07.01.009 2% Servicios Predomina Mano de Obra (307) 31,25
2.01.07.01.010 2% Servicios Entre Sociedades (308) 0,08
2.01.07.01.011 1% Servicios Publicidad y Comunicación (309) 0,69
2.01.07.01.013 1% Transferencia Bienes Muebles Natural Corporal (312) 1501,17
2.01.07.01.015 8% Arrendamiento Bienes Inmuebles (320) 200,00
2.01.07.02. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 295,70
2.01.07.02.001 25% Impuesto a la Renta Por Pagar del Ejercicio 295,70
2.01.07.03. OBLIGACIONES CON EL IESS POR PAGAR 1710,66
2.01.07.03.001 21,50% Aportes por Pagar 1710,66
2.01.07.04. POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 6401,08
2.01.07.04.002 Provisión Décimo Tercero por pagar 816,00
2.01.07.04.003 Provisión Décimo Cuarto por pagar 5110,00
2.01.07.04.004 Provisión Vacaciones por pagar 475,08
2.01.07.05. PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 418,91
2.01.07.05.001 15% Utilidades por Pagar Trabajadores 418,91
3.01.01.01. CAPITAL SUSCRITO ASIGNADO 7000,00
3.01.01.01.001 Socios o Accionistas 7000,00
3.02.01.01. APORTES DE SOCIOS FUTURAS CAPITALIZACIONES 85000,00
3.02.01.01.001 Socios o Accionistas capitalizaciones 85000,00
3.04.01.01. RESERVA LEGAL 125,67
3.04.01.01.001 Reserva Legal 125,67
PASAN 246903,33 124017,19 122886,14
3.2.3.5 Indicar de forma sistemática los movimientos y saldos reales de las