Implementar el Manual de funciones y procedimientos, que permitirá tener una fluidez en el cumplimiento de las políticas y normas establecidas en el control de la empresa “Produlim” lo que proporcionara un control eficaz y eficiente que evitara las malas interpretaciones entre los empleados, de esta manera se podrá tener autoridad transparente que ayuda a un proceso más claro y adecuado donde se pueda llegar a los objetivos de la empresa.
Establecer una estructura organizacional que permita conocer cada una de las funciones de los colaboradores de la empresa, que se determine el cargo de autoridad de cada empleado, y segregar funciones de las actividades diariamente evitando que ocurran fraudes o errores dentro de la empresa.
Dar a conocer a cada uno de los colaboradores la filosofía corporativa de la empresa para lograr que exista una vinculación cercana y apropiada de los empleados con la empresa de acuerdo a los parámetros establecidos.
Brindar capacitaciones, seminarios, reuniones motivadores, donde los empleados puedan adquirir nuevos conocimientos y poseer actualizaciones de nuevos temas dentro de sus labores diarias, que facilitaran el trabajo y realización de las actividades y responsabilidades de cada uno de los colaboradores.
Implementar el Modelo de Sistema Coso I, se podrá brindar un control permanente y acertado de la empresa para con ello disminuir los problemas y situaciones desfavorables que existen en la empresa y con ello ofrecer información competente, clara, precisa, y sobre todo confiable de cada uno de los procesos realizados que se realizan en el transcurso del periodo, facilitando las evaluaciones de desempeño de la gestión, del control y la determinación de la posición financiera que tiene la empresa, para que se pueda ir eliminando los procesos que se realizaban de manera empírica.
BIBLIOGRAFÍA.
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Zapata Sanchez, P. (2011). CONTABILIDAD GENERAL (Septima Edicion ed.). Bogota, Colombia: Mc Graw Hill.
Zapata Sánchez, P. (2011). CONTABILIDAD GENERAL (Septima Edicion ed.). Bogotá, Colombia: Mc Graw Hill.
ANEXOS.
ANEXO Nº 1.
Aprobación del Perfil.
Anexo 1.- Aprobación del Perfil.ANEXO Nº 2.
Carta de Aceptación de la Empresa.
Anexo 2.- Carta de Aceptación de la Empresa.ANEXO Nº 3.
Modelo (s) de Entrevista (s).
Anexo 3.- Modelo (s) de Entrevista (s).ENTREVISTA DIRIGIDA AL GERENTE DE “PRODULIM”.
1.- ¿Cómo califica el Control de las operaciones del Departamento de Bodega que actualmente maneja la Empresa?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 2.- ¿Cree que es necesario llevar un registro de la existencia y custodia adecuados para salvaguardar la documentación de inventarios que genera la empresa?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 3.- ¿Ha existido inconformidades con la información de inventarios presentada al momento de tomar medidas correctivas?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 4.- ¿Cuándo se detectan faltantes o sobrantes de los materiales del empaque de los productos se elaboran los expedientes correspondientes y se contabilizan inmediatamente? _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 5.- ¿Cada qué tiempo la empresa realiza constatación física de los inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 6.- ¿En algún momento se ha quedado sin stock de materiales en el departamento de bodega?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 7.- ¿Las funciones de compra, pago y contabilidad están suficientemente segregadas o existen mecanismos de autorización que garanticen la independencia de funciones?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
8.- ¿Cuenta la empresa con algún control para salvaguardar los inventarios que se encuentran en Bodega?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 9.- ¿Qué aspecto considera que debería cambiar o mejorar para poder tener información contable confiable de los inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 10.- ¿La empresa ha implementado un Sistema de Control Interno en el manejo de los inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 11.- ¿Considera que un Sistema de Control Interno aplicado al departamento de bodega garantiza un mejor manejo y control de los inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 12.- ¿Permitiría evaluar el control interno del área de bodega?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________
ENTREVISTA DIRIGIDA AL CONTADOR (A) DE “PRODULIM”.
1.- ¿La “EMPRESA PRODULIM” cuenta con un sistema de Control Interno?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 2.- ¿Cómo califica el control de las operaciones del departamento de Bodega de la “EMPRESA PRODULIM”?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 3.- ¿Considera usted que se lleva un adecuado control de los documentos del departamento de bodega?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 4.- ¿Cada que tiempo realiza la constatación física de los inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 5.- ¿Dispone de algún programa para llevar el control de inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 6.- ¿Quién autoriza la compra de mercaderías?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 7.- ¿Realiza un presupuesto para la adquisición de mercadería?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 8.- ¿Conoce usted los procesos de ingreso y salida que se realiza en la “EMPRESA PRODULIM?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
9.- ¿Conoce usted el número de productos que maneja la empresa?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 10.- ¿Existe alguna persona encargada en el control de inventarios?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ 11.- ¿Existe una adecuada reglamentación para el uso de las mercaderías?
_________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________
ANEXO Nº 4.
Modelo de Encuesta.
Anexo 4.- Modelo de Encuesta.ENCUESTA DIRIGIDA A LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA “PRODULIM”. Marque con una “X”, su respuesta:
1.- ¿Existen más de un lugar de almacenamiento (bodegas)? SI ( ) NO ( )
2.- ¿La capacidad de los almacenes es suficiente para el volumen actual de producción? En caso de no ser así, ¿hay espacio para su ampliación?
SI ( ) NO ( )
3.- ¿Conoce usted las políticas de compra y venta que tiene la empresa? SI ( ) NO ( )
4.- ¿Se autorizan todas las compras previamente a una nota de pedido? SI ( ) NO ( )
5.- ¿Se verifican las existencias compradas en cuanto a número y calidad? SI ( ) NO ( )
6.- ¿Existe una adecuada clasificación y separación de los materiales y artículos almacenados, para facilitar su manejo recuento y localización?
SI ( ) NO ( )
7.- ¿Existe un modelo de sistema de control interno en la empresa PRODULIM? SI ( ) NO ( )
8.- ¿Cree Ud. conveniente que la empresa PRODULIM implementa un modelo de sistema de control de interno para un mejor desempeño para con su empresa?
SI ( ) NO ( )
9.- ¿Existe un proceso establecido en la empresa para un correcto desempeño en ingreso de las mercaderías?
SI ( ) NO ( )
10.- ¿Conoce cuáles son los procedimientos para la recepción de los materiales de empaque para la venta de los productos?
SI ( ) NO ( )
11.- ¿La empresa tiene designado una persona responsable en el departamento de bodega? SI ( ) NO ( )
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
12.- ¿Los movimientos del departamento de bodega están debidamente registrados a fin de que se refleje en forma clara y precisa las existencias físicas de los inventarios?
SI ( ) NO ( )
13.- ¿La empresa posee un manual de funciones y procedimientos, o un manual de políticas y actividades?
SI ( ) NO ( ) 14.- ¿Hay un sistema de seguridad las 24 horas en los almacenes?
SI ( ) NO ( )
ANEXO Nº 5.
Fotografías.
Anexo 5.- Fotografías.ENCUESTA A LOS EMPLEADOS Y ENTREVISTA AL GERENTE.
BODEGA DE PRODULIM.