Comercialización Gestión financiera Servicio Recursos y tecnologías 2.1 necesidades y requerimientos
2.1.2 Recursos cuantitativos y cualitativos
Si se tiene en cuenta de manera general el servicio a ofrecer se determinara través de los costos directos e indirectos para la prestación del servicio, y de acuerdo a la capacidad de atención del mamo móvil y tiempo de atención del personal médico se determinara en el número de personas a atender, es por ello que de acuerdo a las necesidades de tiempo por actividad incluido el registro paciente aproximadamente se estaría atendiendo 3 personas por hora, lo cual determinara un numero de mamografías, diarias, mensuales y anuales.
Tabla 6. Capacidad instalada
CAPACIDAD INSTALADA
Tiempo por actividad minutos (1 hora) No mamografía
hora 1 vehículo 1 mimógrafo 1 Radiólogo 20 60 3 1 tecnólogo 20 60 3
Atención Día Mes Año
Cantidad
pacientes 18 432 5184
Nota de acuerdo a la logística se pretende laborar 6 horas Fuente: cálculos de la autora
2.3 Potenciales alianzas
Se trabajara en alianza con la secretaria de salud, y los departamentos de recursos humanos de las empresas con las que se contrate el servicio de salud. Con el fin de adelantar campañas divulgativas de la prevención de cáncer de seno, en las empresas cuando el departamento de recursos humanos haga cualquier actividad, y que además permita la contratación del servicio de mamografía. Y con la secretaria de salud, para que esta ayude a divulgar la propuesta y alternativa del servicio. Las partes cumplen una labor socialpara generar una conciencia acerca de esta enfermedad
2.4 Organigrama del negocio
Grafica 8. Organigrama del negocio
La Unidad móvil de Mamografía necesitara del siguiente recurso humano: 1 Medico Radiólogo
1 Tecnólogo En Radiología 1 Contador
1 Conductor
1 Auxiliar administrativo en salud
Cargo: Gerente
Perfil: Administrador de empresas.
Actitudes: ser una persona ética profesional, emprendedora, perseverante, dispuesto al cambio.
Funciones:
Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos
necesarios para el desarrollo de los planes de acción.
Definir necesidades de personal consistentes con los objetivos y planes de la
empresa. Seleccionar personal competente.
Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y
estrategias determinados.
Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los individuos
y grupos organizacionales.
Cargo: Contabilidad
Administrador
Conductor
Radiólogo
Tecnólogo
Auxiliar administrativoPerfil: Contador
Actitudes: ser una persona diligente, honesta, responsable, proactiva Funciones:
Manejar de clientes, nómina, bancos y viáticos.
Coordinar la entrega de información a la empresa que realiza la
contabilidad.
Manejar las cuentas personales que la Gerencia Genera
Libro de diario, mayor y balance, declaración tributaria, medios
magnéticos
Nota: el servicio de contabilidad será contratado externamente bajo la modalidad de prestación de servicio, el cual se cancelara mensualmente.
Cargo: Conductor
Perfil: Bachiller con experiencia en conducción.
Actitudes: ser una persona paciente, honesta, responsable, solidaria y participativa. Funciones:
Manejar la unidad móvil y transportar a los técnicos los lugares donde se
practicaran los exámenes de acuerdo al área geográfica o empresa asignada.
Realizar cualquier otra actividad que sea solicitada por su jefe inmediato.
Cargo: Radiólogo
Perfil: medico con especialización en radiología Funciones:
Actitudes: ser una persona integra, honesta, responsable, comunicativa, analítica. Interpretar imágenes radiográficas a partir del conocimiento de las estructuras anatómicas de la cavidad bucal de una forma ética y profesional para contribuir con la elaboración del diagnóstico definitivo.
- Aplicar las diferentes técnicas radiológicas intra y extraorales indicadas por el odontólogo en la orden de trabajo, manejando los equipos pertinentes y estableciendo una adecuada relación técnico- paciente.
- Implementar estrategias de prevención para evitar los riesgos de toxicidad producida por los diferentes aparatos radiológicos en el gabinete.
- Obtener imágenes radiográficas de calidad a través del manejo correcto de procedimientos de revelado para identificar las zonas normales y patológicas en la cavidad bucal.
- Aplicar las técnicas de soporte de vida en apoyo a la atención del paciente.
- Aplicar los principios bioéticos y humanísticos en la relación técnico – paciente.
- Actitud emprendedora e interés en el campo odontológico que le permite estar en constante actualización
Cargo: Tecnólogo
Perfil: tecnólogo(a) en radiología e imágenes diagnósticas. Funciones:
Actitudes: ser una persona solidaria, honesta, responsable, y participativa. Asistir al radiólogo en la realización de estudios
Manipular técnicamente el mamografo
Realizar mantenimiento de los equipos e instrumentos de trabajo.
Calcular los factores de medidas necesarias para la toma de los exámenes
ya sea mamografía o ecografía mamaria
Instruir a los pacientes para que se despojen de prendas de vestir, anillos,
pulseras, collares, relojes y cualquier otro accesorio que pueda interferir en el examen.
Acomodar al paciente en la posición requerida para el examen.
Tomar placas a los pacientes en la zona que va a ser examinada.
Cargo: Secretaria O Auxiliar Administrativo En Salud
Perfil: auxiliar administrativo en salud Funciones
Actitudes: ser una persona integra, honesta, responsable, comunicativa Atención a clientes.
Realizar los cobros de las ventas de contado.
Manejar suministros de oficina y cafetería.
Elaborar memos y cartas
Cobrar a clientes de acuerdo al listado entregado por el Gerente
Financiero.
Ingresar de datos al sistema.
Mantener un control de los servicios básicos que hay que pagar. (se pasa un
2.5 Estructura organizacional Misión
Satisfacer las necesidades de salud en relación a la prevención de cáncer de mama, mediante la utilización de los más avanzados recursos diagnósticos, a través de una unidad móvil que llegue a los barrios de los estratos 4,5 y 6 de Bogotá. Con un servicio fundamentado en la competitividad, labor en equipo, la excelencia, la humanización y dignificación de la persona; para lo cual nos orientamos hacia el mejoramiento continuo de nuestra organización, de su gente y de los recursos tecnológicos..
Visión
Ser para el 2020 la unidad de mamografía móvil más sofisticada en atención y prevención digital de cáncer de mama en el país, acompañada de la mejor tecnología y recursos humanos, mediante un modelo de administración y atención al usuario con cultura de servicio, seguridad, innovación, eficiencia, rentabilidad y enfoque de responsabilidad social
Tipo de organización
En el desarrollo de modelo societario Las sociedades por acciones simplificadas (SAS) son más flexibles y baratas que las sociedades anónimas tradicionales.
De manera general puede decirse entonces que, es viable la estipulación en la SAS según la cual, la sociedad podrá emitir acciones con dividendo fijo y sin derecho a voto, no obstante, vale la pena recordar la doctrina de esta Entidad según la cual, la aplicabilidad de la estipulación que garantice un dividendo mínimo depende de la existencia de utilidades en el respectivo ejercicio, la cual resulta aplicable a las SAS. De acuerdo a esto en tipo de organización a crear en una sociedad por acciones simplificada,(SAS)
Las características de esta forma de creación de empresas son las siguientes:
Unipersonalidad.
Constitución por documento privado.
Término de duración indefinido.
Limitación de la responsabilidad por obligaciones fiscales y laborales.
Voto múltiple.
Libertad de organización.
No es obligatoria la revisoría fiscal, ni la junta directiva
Elimina límites sobre distribución de utilidades.
La sociedad por acciones simplificada es una sociedad de capitales cuya naturaleza será siempre comercial, independientemente de las actividades previstas en su objeto social. Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada se regirá por las reglas aplicables a la sociedad anónima.
La creación de la SAS se hace por medio de un documento privado, que debe autenticarse por quienes participan en su suscripción e inscribirse en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio.
La SAS no estará obligada a tener junta directiva, salvo previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la creación de una junta directiva, la totalidad de las funciones de administración y representación legal le corresponderán al representante legal designado por la asamblea5.
Se hace una descripción de las condiciones internas y externas que sirven de referente al negocio
555El modelo SAS en Colombia disponible web en línea. Consultado sep 30 de 2011
Tabla 7. Matriz DOFA FACTORES
INTERNOS FORTALEZA
Se dispone de una unidad móvil dotada con toda la tecnología disponible para realizar mamografías de calidad, oportunidad, y a bajo costos.
Cuenta con sistema logístico y personal capacitado para implementar procesos acordes con las necesidades de los clientes.
Cuenta con sistema satelital que permite enviar información y diagnostico de manera inmediata.
Se conoce la problemática en cuanto a las dificultades que enfrenta los pacientes para poder practicarse un examen de cáncer de mama
DEBILIDAD
Ser una organización institucional nueva con poco conocimiento y experiencia del mercado.
Insuficiente recursos para emprender operaciones agresivas desde el punto de vista comercial .
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
Existencia de un marcado compromiso de integral nacional en el área de la salud
Atención oportuna en sitios diferentes a los tradicionales
Alianzas y colaboración con organizaciones externas, publicas y privadas
Existencia de nuevas y modernas tecnologías destinadas al tratamiento del cáncer de mama.
Programas oficiales para el tratamiento o prevención del cáncer de seno en Bogotá.
AMENAZAS
Incremento de demanda en instituciones tradicionales con una mejor mezcla de costos
Incremento de la competitividad y
productividad del mercado por parte de clínicas privadas y publicas
Ingreso de nuevos
competidores que oferten servicios parecidos en alianza con instituciones tradicionales o que estas mismas introduzcan esta línea de servicio
Estrategias Tener un personal capacitado y con experiencia en el tema para llegar con un servicio de calidad y confiable.
Ofrecer un servicio de calidad a un precio accesible y competitivo en el mercado. Facilidades de pagos para el examen y potencial tratamiento de la enfermedad si la padece
Diseñar una estructura de financiación apropiada y de para esta manera captar los recursos necesarios que permita poner en marcha el
Hacer uso de control de calidad y razonamiento de costos para ser competitivos en materia de calidad y
proyecto al menor costo de financiación posible precio
Establecer fuertes alianzas con instituciones que practiquen el tratamiento del cáncer, con la idea que la unidad de mamografía móvil lograra llevar un número considerable de clientes.
3. FINANCIACIÓN
3.1. Inversión mínima requerida para iniciar operaciones
Para emprender la operación del proyecto, se requiere de una inversión de $ $ 462.561.747, los cuales serán distribuidos en inversiones tangibles (Vehículo y adecuaciones, y equipos), inversiones intangibles y capital de trabajo para 2 primeros meses (mano de obra directa, costos fijos y costos indirectos de operación). (Ver Anexo 3).
3.1.1. Costos, gastos financieros e ingresos 3.1.2. Costos.
Los costos anuales que se incurren en la operación del proyecto son de $ 241.303.103, incluidos los gastos financieros y costos no desembolsable, distribuidos en costos fijos y costos indirectos, datos que permitieron posteriormente ser proyectado para un ciclo de operación del proyecto de cinco años es decir (2012 – 2016), teniendo en cuenta para ello el porcentaje del Índice de inflación en Colombia6 (Ver Anexo 9).
3.1.3. Gastos financieros del proyecto.
Determina una estructura financiera para el proyecto de acuerdo a la inversión requerida se opto por una financiación con terceros del 35% del total de la inversión el cual representa un monto de $ 161.896.612. Se estima que esta obligación financiera será amortizada mediante cuota periódica variable, durante los 5 años de vida útil del proyecto (2012 - 2016), a una tasa de interés efectiva anual del 23,74%, ofrecida por el banco de Occidente relacionado con créditos de libre inversión (Ver Anexo 10).
3.1.4. Fijación del precio de venta.
Para poder calcular los ingresos, es necesario definir en primer lugar el precio de venta del producto, para lo cual se utilizó la fórmula del costo marginal, teniendo en cuenta que la empresa espera obtener un margen de utilidad del 44%. Aplicando la fórmula (Precio de Venta = Costo Unitario / 1 –
Margen), se obtuvo un precio unitario de 57.503, el cual fue proyectado con
6 LANOTA.COM. Proyecciones económicas 2010-2020. Disponible en :
el Índice de Precios al Consumidor (IPC)7 durante los años de vida útil del proyecto
3.1.5. Presupuesto de Ingresos.
Partiendo de la capacidad de atención diaria y del número de días atendidos se estipula el presupuesto de ingresos anuales, teniendo en cuenta la variación del precio producto de la incidencia de la inflación. como el proyecto entrara en operación el próximo año, se estipula una demanda de acuerdo a una estacionalidad mensual, y teniendo en cuenta la capacidad instalada es por ello que para el primer año se prevé una demanda promedio de 345 pacientes/mes para un total de 3180 anual. Los cuales a un precio de 128,806 determinaran los ingresos para el proyecto, es de resaltar que para los años siguientes la proyección tiene en cuenta la incidencia de la inflación. Ver anexo Tabla No 11
3.1.6. Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio para el proyecto se determino teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
Aplicar la fórmula del punto de equilibrio
La fórmula para hallar el punto de equilibrio es: (P x Q) – (Cvu x U) – CF = 0
Donde:
P: precio de venta unitario.
Q: Cantidades del punto de equilibrio, es decir pacientes a atender de modo que los ingresos sean iguales a los costos.
Cvu: costo variable unitario. CF: costos fijos.
De acuerdo a lo anterior se obtuvo que el punto de equilibrio se encuentra cuando se atiende entre 1500 a 1512 personas al año. Ver tabla anexa No 12
3.1.7. Estados financieros 3.1.8. Balance general inicial.
En estado financiero se determina con la inversión y gastos iníciales del proyecto, la estructura financiera esta soportada en mayor proporción por recursos propios (75%) el resto es financiado con terceros. (Ver Anexo 13).
3.1.9. Estado de Resultados.
Indica las utilidades o pérdidas que se obtendrían durante los años de operación, en el se calculan los ingresos, margen de utilidad o utilidad operacional, después de impuestos y utilidad neta, en el se refleja que la empresa obtiene utilidades importantes Anexo.
3.1.10. Flujo de caja.
Muestra los ingresos operacionales los cuales son calculados multiplicando el precio por el número de pacientes a atender ya sea mensual o anual. Una vez deducidos y descontados los diferentes costos e impuesto a la renta se obtiene los flujos de caja netos para los diferentes años. (Ver Anexo 14).
3.1.11. Necesidad de financiacion y fuentes de capital
El capital que se necesita para empezar la operación, es de $ 462.561.747 El origen de los recursos o las fuentes de capital son 2. La principal son recursos propios por cuantía $ 300.665.136 y un l préstamo bancario por 161.896.612 el cual corresponde a un 35% y 65%del capital inicial
Monto del préstamo $ 161.896.612 Recursos propios $ 300.665.136
3.1.12. Supuestos
Los supuestos que se han utilizado para generar el estudio financiero son:
Mano de obra: la capacidad de atención será estipulada por la capacidad instalada, un radiólogo y un tecnólogo, realizando una mamografía en 2 minutos
Las proyecciones de los costos se han hecho según la inflacion, el cual para los años 2012 al 2016
.
La tasa del préstamo bancario, tiene una tasa del 23,74%efectivo anual.
Una tasa de descuento de 11,90%.
Costo ajustado de capital( rCAPM)
Tipo interes del prestamo(Rd) 24%
Tasa impuesto renta(Tc) 35%
Monto de la deuda(D) $ 161.896.612
Tasa rentabilidad esperada del inversionista(re) 10%
CAPM 11,90%
3.1.13. Condiciones ofrecidas a los accionistas
Dentro de las condiciones ofrecidas se encuentra retener las utilidades generadas en los 3 primeros años, y repartirlas a partir del 4 año dependiendo de las necesidades de financiación
3.1.14. Rendimientos esperados por los accionistas
El rendimiento esperado por los accionistas se ha considerado según la inversión inicial que se ha propuesto, un 75% sobre los costos
Teniendo en cuenta la evaluación económica y planteando una situación de elección de inversión, el proyecto propuesto, es mucho más rentable que invertir el capital aportado en un CDT, el cual genera ingresos a una tasa promedio de 10% en el mejor de los casos.
CAPM=(Rd(1-
Tc)D/V)+reE/V
3.1.15. Cuadros de evaluación económica
3.1.16. Valor Presente Neto y Tasa Interna de Retorno.
Teniendo en cuenta la formula de valor presente neto
Se obtuvo el siguiente resultado utilizando la herramienta de Excel VPN= $ 2.167.887.030
El VPN puede arrojar un valor positivo, negativo o igual a 0;s i es positivo se interpreta que el valor de la empresa tendrá un incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto; cando es negativo quiere decir que la empresa reducirá su riqueza en el valor que arroje el VPN. Cuando el VPN nos arroja un cero, la firma no modificará el monto de su valor
En este caso es positivo lo que quiere decir que el proyecto es rentable. TIR
La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa que hace que el valor actual neto sea igual a cero.
TIR > i => realizar el proyecto TIR < i => no realizar el proyecto
TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no.
A la vez se obtuvo una TIR de 73,51%, la cual es mayor a la tasa descuento determinada anteriormente
3.1 Riesgo
Tabla 8. Determinación y control de riesgos
No Riesgo Descripción Nivel de
impacto Probabilidad financiación Se presente una alza tasas de Suceda un aumento de las tasas de Realizar una excelente planeación 10%
interés interés que haga costoso las fuente de financiación con terceros financiera que permita disminuir costos de financiación. Deficiente proyección de ventas Bajos ingresos por ventas Producto de una mala proyección de la demanda, el proyecto no alcance a cubrir parte de sus gastos operacionales y vea afectado su operación y mantenimiento Realizar una investigación de mercado, que identifique todos los aspectos relacionados con la demanda tanto de particulares como de las empresas. 5% Diseño logístico deficiente Baja productividad de los recursos humanos. No se realice una buena planeación logística y no se logre atender a las personas en el tiempo estipulado, lo cual acrecenté costos y genere dificultades financieras Realizar alternativas de logística de servicio para particulares y empresas. 10%
4. IMPACTO ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL
Con el presente plan de negocio se pretende llegar a un sector de la población bogotana de mujeres con potencial de poder desarrollar cáncer de seno. Con el buen uso de los recursos humanos y tecnológicos se pretende llegar al mayor número de personas de una manera eficiente, y competitiva desde el punto de vista de generación de costos operativos y sobre todo administrativos para llegar con un precio que sea atractivo para los usuarios particulares e institucionales.
Desde el punto de vista social se pretende de manera sustantiva ofrecer un excelente servicio a un buen precio, que permita un mejoramiento de la calidad de vida de las mujeres de Bogotá. Con el servicio se quiere brindar la oportunidad de ahorro de tiempo y costos de transporte a las mujeres que accedan al servicio en las localidades establecidas y en las empresas en las que se puede vender el servicio. Y con ello poder alcanzar una excelente participación en el mercado, llegar al mayor numero posible de mujeres, utilizando el Mamomovil y la tecnología en el examen y el diagnostico de cáncer lo cual genere una mayor claridad y credibilidad de los usuarios, lo que al final redunda en una reducción de las necesidades existentes actualmente.
En lo referente a lo ambiental se pretende impulsar a una actividad productiva favorable al ambiente, puesto que se busca no producir residuos, ya que la mayoría de los diagnósticos se presentaran vía magnética, utilizando los mejores métodos de no contaminación, es decir crear esquemas de desarrollo sostenible.
El proyecto no requiere de licencia ambiental, ya que en Colombia la licencia ambiental es exigida para ciertas actividades específicas, en las cuales no está inmerso este proyecto. :8
El proyecto genera cinco empleos directos y uno indirecto, además llegara a