Los acuerdos son recomendaciones elaboradas por el Comité de Basilea46, que
establecen unas garantías mínimas sobre los créditos. Fundamentalmente se encargan de fijar el coeficiente de caja y los niveles de riesgo asumible. Estas recomendaciones son transpuestas por sus países a través de sus propias legislaciones. Contemplan el capital mínimo que deben disponer las entidades, con respecto al volumen de créditos que conceden y el riesgo asociado a cada
operación y cliente47. Los acuerdos evolucionaron según los acontecimientos
suscitados en el mundo, con el fin de reducir al máximo el endeudamiento y garantizar la capacidad de respuesta ante el riesgo de operaciones, de crédito y de mercado.
El Acuerdo de Basilea I, fue firmado en 1988, donde se estableció unos principios básicos que debía fundamentarse la actividad bancaria. Los más importante fue el capital regulatorio, la capacidad de absorción de pérdidas y la protección ante quiebra. Este capital debería ser suficiente para hacer frente al riesgo de crédito, de mercado y de tipo de cambio. El acuerdo establecía que el capital mínimo debería ser el 8% del total de los activos en riesgo.
45 Existe Diferentes opiniones respecto al efecto de las microfinanzas sobre el bienestar económico de sus
clientes. Rodríguez y Lacalle (2001)
46 Organizaciones creadas en 1975 y formada por los bancos centrales del G10, Luxemburgo y España.
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El Acuerdo de Basilea II, aprobada en 2004, desarrolla la manera más extensa, el cálculo de los activos ponderados en riesgo. De esta manera, permitían a las entidades bancarias aplicarse calificaciones de riesgo según sus modelos internos, previamente aprobados por el supervisor. Lo cual esta manera se permitía las nuevas tendencias de medición y seguimiento de los diversos tipos de riesgos, considerando sus modelos internos, su supervisión y la disciplina del mercado.
Acuerdo de Basilea III, aprobada en diciembre de 2010, intentado adaptarse a los efectos de la crisis económica financiera. Tratando de atender la exposición en los bancos de todo el mundo por los activos tóxicos, en sus balances y en los derivados que circulaban en el mercado. Existía el temor del efecto domino en todos los bancos ya que generaría insolvencia, lo cual hizo que surgieran nuevas recomendaciones; Aumento del volumen de capital, para tener la capacidad de absorber perdidas. Modificación en los criterios, del cálculo de riesgos para disminuir el nivel de explosión real. Construcción de colchones de capital, que permitan hacer frente al cambio de ciclo económico. Implementación de un ratio de
apalancamiento, como medida complementaria al ratio de solvencia48.
Cuadro 3. Acuerdos de Basilea
Fuente: Elaboración propia
48 Los Acuerdos de Basilea y La Gestión de Datos. Power Data Especialistas en Gestión de Datos.
El Acuerdo de Basilea I
• La importancia del capital regulatorio, la capacidad de absorcion de
perdidas y la proteccion ante quiebra.
El Acuerdo de Basilea II
• Calculo de los activos ponderados en riesgo, de manera mas extensa,
considerando la aplicacion de calificacion de riesgo segun sus modelos
internos.
El Acuerdo de Basilea III
• Aumento de la calidad de volumen de capital, modificacion de los criterios
del calculo de riesgo, costrucion de colchones de capital y introduccion de
un nuevo ratio de apalancamiento.
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2.1.8.1. Principales Riesgos en las Microfinancieras
Las Microfinancieras están constituidas bajo diversas figuras legales, cuyo propósito es la colocación de microcréditos a un segmento de la población de bajos recursos. Las características básicas de las microfinanciera es atender al mercado informal de cada país. Sus clientes son negocios familiares pequeños o empresarios de bajos ingresos, por tanto, la evaluación de crédito es limitada, lo cual el análisis para la otorgación de crédito se basa en el carácter de flujos generados, datos que son verificados a través de la inspección del acreditado. Los créditos otorgados son significativamente bajos que los de la banca comercial y los plazos son muy cortos, por el hecho de que estos segmentos de deudores se dedican a negocios muy pequeños. Por lo general los microempresarios no cuentan con garantías reales, ni formales para que respalden el crédito.
Visto las características tan especiales de este mercado, las instituciones microfinancieras tienen altos costos de operaciones, los cuales están cubiertos por las altas tasas de interés que generar los créditos. Ya que existen diversos tipos de riesgo que las instituciones microfinancieras deben de asumir al momento de otorgar un crédito y así no afectar la calidad crediticia de las microfinanzas.
Las IMFs tienen como primera actividad principal la colocación de créditos, cumpliendo ciertos requisitos básicos de operaciones, como: contar con políticas claras acorde el mercado objetivo; controles efectivos son claves en organización administrativa y cobranza de cartera; sistema de manejo de información y al muy impórtate un nivel de capital que respalde los riesgos intrínsecos de las Instituciones49.
Cabe mencionar que tras la experiencia en algunas instituciones microfinancieras, a pesar que existan un gran número de microcrédito, en América Latina, esta actividad no se ha expandido de forma significativa en el mundo, ya que no se conoce el mercado sobre esta actividad. Salvo que, en Bolivia, el microcrédito no se trató apropiadamente, lo estaban tratando como un crédito de consumo, lo que
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hizo que exista un nivel alto de endeudamiento y se rompió el principal principio del microcrédito que es “Mantener la fidelidad y los incentivos de pago”.
La concentración es un punto relevante respecto al tamaño de créditos y la exposición por sector económico. Lo cual la concentración geográfica puede llegar a ser un factor de riesgo muy importante para las instituciones de microfinanzas. La poca diversificación de las microfinancieras las hace vulnerable al impacto de posibles desastres naturales, como lluvias excesivas, etc.