Attack Scenario

Mediante la Comunicación “A” 4793 de abril de 2008, se establecieron los lineamientos para la gestión del ries- go operacional en las entidades financieras, constituyendo estándares mínimos para una sana gestión de este riesgo.

En ese orden, la normativa requiere que se aborde la gestión del riesgo operacional como una disciplina integral y separada de otros riesgos atento a su importancia en cuanto al monto de las pérdidas originadas en este ries- go.

En este contexto, el BCRA emitió diversas normativas (Comunicaciones “A” 4904, “A” 5009 y “A” 5010) median- te las que comunica a las entidades la implementación de un nuevo régimen informativo de presentación trimes- tral, denominado “Base de datos sobre eventos de riesgo operacional”, de presentación trimestral, establecién- dose el vencimiento para su presentación en el día 20 del mes siguiente al trimestre al que correspondan los datos.

La primera presentación se deberá realizar con datos del trimestre que finalice el 31 de marzo de 2010, por lo que las pertinentes bases deberán conformarse a partir del 1 de enero de 2010.

Participación del BCRA en OCT- MAE

El BCRA comunicó mediante la comunicación “A” 4925 su participación a partir del 25 de marzo de 2009 en el Mercado de Operaciones Comensadas a Término del Mercado Abierto Electrónico (OCT – MAE en operaciones de Futuro de Tasas de Interés en pesos a través de la función giro hasta el día que corresponda ser liquidado el vencimiento “diciembre de 2011”, el vencimiento más largo negociable con fecha diciembre de 2010.

Dicha participación por parte del BCRA implica que éste actuará como contraparte de la parte compradora y vendedora en operaciones con idénticas características financieras (valor nominal,tasa y plazo) y se mantengan abiertas en pantalla, sin tomar posiciones, ni modificar los volúmenes de oferta y demanda, ni participar en la formación de precios en forma directa.

El cierre será automático y constituirá una concertación bilateral del BCRA con las dos contrapartes, estable- ciendo dos contratos (uno de compra y uno de venta) con idénticos términos (valor nominal, tasa de interés, plazo) generando obligaciones recíprocas. Por esta tarea el BCRA cobrará un arancel a ambas partes por única vez al momento de la concertación, para cubrir los costos de operatoria y los riesgos eventuales de mercado

Medidas para facilitar el acceso al crédito

Mediante las comunicaciones "A" 4972 y 4975, el BCRA estableció modificaciones a la normativas tendientes a flexibilizar las condiciones para el acceso al crédito. Entre las principales cabe destacar las siguientes:

• Se aumenta de $500.000 a $750.000 el límite hasta el cual se permite que las empresas sean evalua- das, al haber recibido un crédito, conforme al cumplimiento en el pago, aplicando el mismo criterio con el cual se evalúa a la cartera de consumo. Ello implica que, en relación con estos deudores, dejará de ser un elemento relevante para dicha evolución el análisis periódico de su capacidad de pago.

• Se incrementa de $1.000.000 a $2.000.000 el monto a partir del cual una empresa debe ser clasificada en forma semestral.

• En ese mismo sentido, no se considera refinanciación a las facilidades adicionales que se otorguen respecto de los márgenes vigentes que no superen el 10% del cupo asignado al cliente en oportunidad de haberse efectuado la útlima evaluación crediticia y siempre que se haya producido desembolsos de fondos.

• Se le asigna el mismo tratamiento que el otorgado a los concursos preventivos a los acuerdos preventi- vos extrajudiciales, en cuanto a la posibilidad de mejora de la clasificación del deudor.

• En ese orden de ideas, atendiendo a las empresas que presentan diferentes situaciones de litigiosidad, se admite durante el plazo de 18 meses la falta de información crediticia a los fines de la clasificación del deudor.

Normativa sobre Cuenta Corriente

Mediante la Comunicación “A” 4971, el BCRA reglamentó el “endoso en procuración” establecido en la Ley de Cheques. En razón de ello, en los casos en que se depositen cheques por gestión de cobro, deberá identificar- se dicha situación en el reverso del cheque detallando los datos del ordenante de dicha gestión, facilitando de esta forma el conocimiento del cliente y de la actividad que desarrolla por parte de la entidad. Se estableció que esta normativa será de aplicación a partir del 4 de enero de 2010.

Por otra parte, se incorporó la “Central de cheques denunciados como extraviados, sustraídos o adulterados” , a partir del 1 de diciembre de 2009, a los efectos de propender a una mejora en el uso y la confianza en la recep- ción de estos instrumentos. De esta forma, el receptor de un cheque podrá verificar si existe alguna denuncia respecto del instrumento que está por recibir.

Por último, cabe mencionar que deberá incluirse en el cuerpo del cheque el dato de la antigüedad de la cuenta corriente, con lo cual se brinda información que facilita la evaluación crediticia del cliente.

Valuación de instrumentos de deuda del sector público

A efectos de establecer los aspectos vinculados a la valuación de los Bonar 2014 o los Pagarés 2014 recibidos en canje por Préstamos Garantizados (Global 08 tasa fija y variable, Bonte 06 tasa fija y BP E + 580 Mega tasa fija), el BCRA emitió con fecha 22/01/09, la Comunicación “A” 4898. Dichos instrumentos recibidos en canje, se registrarán al valor contable neto de la parte proporcional de la cuenta reguralizadora de los Préstamos Garanti- zados aplicados a esa operación.

Posteriormente a esa fecha, las entidades deberán optar de manera definitiva por contabilizar sus tenencias - total o parcialmente- a uno de los siguientes criterios de valuación:

a) El mayor valor entre el valor contable (neto de la cuenta regularizadora corresponde al de los PG entre- gados al canje) y el valor presente a ser difundido por el BCRA.

A efectos prudenciales, se establece que el 50% de devengamiento de su tasa interna de retorno (de- terminada en función del valor contable neto al inicio) se impute a una cuenta regularizadora. En el ca- so de que el instrumento se encuentre contemplado en listado de volatilidades que mensualmente di- funde el BCRA, se reemplazará el valor presente por su valor de cotización en el mercado.

Cuando el valor contable resulte igual o inferior al valor presente (esto sucederá con el paso del tiempo) podrá desafectarse la porción correspondiente de la cuenta regularizadora.

b) Imputar las tenencias al régimen de “Cuentas de Inversión” aplicando el criterio de valuación previsto para los instrumentos de regulación monetaria del BCRA.

Además, a partir de febrero de 2009, se modifica el criterio de valuación para ciertos instrumentos vinculados al “Régimen de valuación de Préstamos y otros instrumentos de deuda del sector público no financiero” debiéndo- se utilizar el mayor valor entre el respectivo valor presente que será difundido por el BCRA (dejando sin efecto el cronograma mensual de tasas de descuento establecido por la Comunicación “A” 3911 y complementarias) y el valor contable (neto de la cuenta regularizadora. Los restantes instrumentos deberán contabilizarse al valor contable al 31 de enero de 2009 (neto de la respectiva cuenta regularizadora) menos los servicios financieros cobrados con posterioridad a esa fecha.

Por otra parte, mediante la Comunicación “A” 5024 de diciembre 2009, se dispone que la posición al 31 de di- ciembre de 2009de títulos públicos nacionales e instrumentos de regulación monetaria del BCRA imputados a este régimen de valuación, deberá desafectarse a valor de mercado, como mínimo en un 25% al finalizar cada trimestre calendario del año 2010.

Financiamiento al Sector Público No Financiero

Mediante la Comunicación “A” 4926, se introdujeron algunas modificaciones en la normativa relativa a fideico- misos establecidos por ley nacional o decreto del Poder Ejecutivo Nacional, que permitirán a las entidades fi- nancieras, además de la suscripción primaria de certificados de participación o títulos de deuda emitidos por di- chos fideicomisos, otorgarles asistencia financiera sujetas a condiciones específicas. Este tipo de financiacio-

nes, a los efectos de los límites individuales y globales aplicables a las operaciones del sector público, se com- putarán por el equivalente al 25% de su saldo.

Por su parte, se dispuso que no se considerarán como financiación al sector público no financiero a las opera- ciones de suscripción de instrumentos de deuda emitidos por fideicomisos constituidos en el marco de la Ley 24.441 o fondos fiduciarios de obras de infraestructura del Mercado Eléctrico Mayorista en tanto cumplan con determinados requisitos (comunicación “A” 4932).

A su vez, mediante la Comunicación “A” 4937, se dispuso que se encuentra comprendido dentro del concepto de sector público no financiero, a los fideicomisos o fondos fiduciarios en los que las obras que se financien tengan como destinatario al sector público no financiero. Asimismo, se estableció que las entidades no podrán otorgar asistencia financiera ni suscribir instrumentos de deuda de fideicomisos constituidos en el marco de la Ley Nº 24441 o fondos fiduciarios de obras de infraestructura del Mercado Eléctrico Mayorista (MEM), en los casos que no esté especificada en las normas o contratos a los que estén sometidos la previa aceptación del beneficiario o entidad acreedora respecto a modificaciones referidas a condiciones, cesión fiduciaria, garantía o prelación de las acreencias de las entidades financieras. Se exige además que las citadas modificaciones de- ban contar con la aprobación previa del BCRA.

Prevención del Lavado de dinero y de otras actividades ilícitas

En línea con lo acontecido en los últimos años, el BCRA ha continuado trabajando en forma coordinada con or- ganismos nacionales e internacionales en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Como corolario de dicho trabajo conjunto, se han introducido modificaciones a la normativa tendientes a identi- ficar las actividades que el cliente realiza en el marco del principio “conozca a su cliente”.

En ese orden, mediante la Comunicación “A” 4928, el BCRA dispuso que a partir del 1 de junio de 2009 las en- tidades financieras deberán establecer un seguimiento reforzado respecto de los depósitos en efectivo que reci- ban. De tratarse de depósitos en efectivo cuyo importe supere el importe de $30.000, las entidades financieras deberán identificar a la persona que efectúa el depósito y, en caso de ser realizado por cuenta de un tercero, deberá indicarse el nombre de quien ordena el depósito y su número de identificación.

Por su parte, a partir de enero de 2010, se incorporan situaciones a las que deberán prestar especial atención las entidades financieras y cambiarias que operan con empresas trasmisoras de fondos o que utilicen los servi- cios de corredores de cambio. Las entidades deberán de dichas empresas, entre otros procedimientos, obtener la declaración jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes así como copia de los diseños de polí- ticas y/o manuales relacionados con el principio básico “conozca a su cliente” y también respecto de la “Preven- ción del financiamiento del terrorismo”.

06 _

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIA

Durante el año 2009, en Banco Patagonia se continuó generando y promoviendo políticas de responsabilidad social empresaria vinculadas con la educación, la cultura, el deporte y el medio ambiente, pilares de nuestra sociedad. Para ese fin, se impulsaron acciones y programas de promoción (no asistencialistas) a través de los grupos interdisciplinarios orientados a la comunidad y en sintonía con los objetivos del negocio. Y siempre, respetando un entorno ético y transparente, junto al desarrollo social, económico y ambiental.

A su vez, se continuaron realizando donaciones de equipamiento informático y mobiliario a instituciones educativas de nivel Inicial, Medio y Universitario. También se brindó solución a requerimientos del Sector Público y de Fuerzas de Seguridad. Y además se inicio un apoyo a otras Organizaciones de la Sociedad Civil como ser Bibliotecas, Comedores, Asociaciones y Fundaciones, con la instalación de Aulas Informáticas Banco Patagonia.

Acciones y Programas Institucionales

Educación:

• Patrocinio de proyectos educativos y productivos a través del Régimen de Crédito Fiscal: en 2009 se distribuyó el 100% del Crédito Fiscal en 21 proyectos en diversas provincias del país.

• Se apoyaron los programas de Fundación Cruzada Patagónica y se logró becar a 40 jóvenes de Río Negro que, por las distancias, deben viajar a Centro de Estudios Integrales Agrotécnicos que la Fundación posee en Neuquén.

• Se continuó con el desarrollo del Programa Universidades, junto con la Gerencia de Plan Sueldo, otorgando becas de estudio e investigación a las principales universidades nacionales del país, donando Aulas Informáticas –la más destacada fue de 25 pc´s a la Universidad de Río Negro- y promoviendo el emprendedorismo a través de la entrega de premios a los proyectos que surgen de las incubadoras de empresas de las casas de altos estudios. Este año se implementó, junto al Programa Universidades y la Universidad Nacional de Cuyo, la primera edición del Premio Emprendedor.

• Junto a la UTN y la Armada Argentina, se desarrolló el Premio Jóvenes Destacados, que consiste en viajes de estudios a la Base Naval de Puerto Belgrano, donde los mejores promedios de cada UTN Regional tienen la posibilidad de conocer la misma y aplicar sus conocimientos en la práctica.

• Junto al TC2000 se patrocinó el programa educativo “TC2000 va a la escuela”, en todo el país.

• En el plano interno y orientado a los colaboradores, se realizó la segunda jornada de capacitación junto a Fundación Leer sobre la temática “El desafío de promover la lectura en nuestros hijos”.

Cultura:

• Se buscó incentivar las aptitudes holísticas y creativas de los colaboradores. En este sentido, se realizan anualmente concursos de pintura, poesía y fotografía. Además participan de sorteos de entradas a diversos espectáculos culturales.

• Como una forma de potenciar la vinculación con las áreas de extensión de las casas de altos estudios que son clientes, iniciamos el patrocinio de las orquestas sinfónicas de las Universidades Nacionales de Río Negro y Cuyo.

• Un aporte destacado fue la donación de 30 PCs para el Instituto Universitario Nacional del Arte (IUNA). • Además se continuó apoyando a la Fundación Amigos del Teatro San Martín, y a otras instituciones

que promueven eventos culturales con fines solidarios como COAS, Cáritas y Fundación Tzedaká.

Deporte:

• En el plano deportivo se apoyaron las maratones organizadas por UCEMA, Hospice San Camilo y UTN. Además, se inscribieron a los colaboradores que participan de los running teams en las principales competencias que se realizaron durante el año, promoviendo la recreación, la salud y una mejor calidad de vida.

Medio Ambiente:

• Apoyo a la Asociación Cascos Verdes. En el 2009 se becaron a tres jóvenes con capacidades especiales, que cursan estudios para recibirse como Especialistas Ambientales.

• Fundación Cuidemos Nuestra Casa. En la localidad de Puerto Deseado, Santa Cruz, se apoyaron los proyectos educativos de nivel inicial y medio, orientados al cuidado y preservación del medio ambiente y a la práctica de valores sociales.

• Se continuó con la campaña interna orientada a generar conciencia sobre el uso racional del papel. • Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos (RAEE): Producto del recambio tecnológico y de la

renovación de equipamiento informático, se continuó con una gestión sustentable de los RAEE enviando a disposición final el rezago electrónico. Estos residuos son gestionados por un operador certificado.

• En enero del año 2009 se implementó la campaña Ambientes Libre de Humo de Tabaco, orientada a erradicar la posibilidad de fumar en las oficinas de áreas centrales y sucursales. Se realizó una encuesta para conocer la opinión de los colaboradores, la que arrojó más de 90% de adhesión para la

implementación de las acciones. Se implementó una campaña con un fuerte contenido comunicacional y se armaron talleres para dejar de fumar y dar contención a quienes tomasen esta iniciativa. Los cursos fueron dictados por profesionales idóneos.

Voluntariado Corporativo:

• El año 2009 es un hito en la historia del Banco ya quue se presentó el voluntariado corporativo. Las primeras acciones fueron para el Día del niño, donde los colaboradores donaron juguetes para nueve instituciones que dan contención a niños y jóvenes en situación de vulnerabilidad. Se recolectaron más de 700 juguetes, y más de 20 voluntarios participaron de la primera experiencia de voluntariado llevando los juguetes al Hogar Don Bosco.

• Motivo de la acción anterior, se redoblaron los esfuerzos y se lanzó una convocatoria formal para sumarse al voluntariado corporativo. El tema de la convocatoria consistió en el armado de un Rincón de Lectura y el de capacitarse como voluntario cuenta cuentos. La capacitación estuvo a cargo de profesionales de Fundación Leer. La acción se realizó en un jardín de infantes de la zona de Florida Oeste (provincia de Buenos Aires) junto a la “Asociación De Todos para Todos”, donde más de cincuenta voluntarios trabajaron en el acondicionamiento del espacio físico del futuro Rincón de lectura. El banco donó mas de 300 libros para conformar dicho rincón.

Apoyo al Desarrollo de la Economía Social

La economía social se propone en la actualidad la construcción de actores colectivos y redes socio-económicas con capacidad de acción, insertos en entramados productivos y cadenas de valor. De este modo, estos enfoques apuntan a la desconcentración económica y territorial, favoreciendo un modelo de desarrollo más equilibrado e inclusivo, en contraposición a la generación de "enclaves territoriales", que refuerzan la desigualdad socio-económica y espacial.

En este sentido hemos promovido diversas acciones como:

• Incubadora de Empresas de la Universidad Nacional de Cuyo, implementando junto al Programa Universidades y la UNCuyo el Premio Emprendedor, donde se benefició financieramente a los tres mejores proyectos sobre un total de doce.

• Junior Achievement Tucumán: Se patrocinó el XI Foro de Emprendedores, que reúne a 600 jóvenes del secundario de más de 60 escuelas y colegios de todo el ámbito de la provincia, para compartir las ex- periencias de exitosos emprendedores tucumanos y del resto del país. Los mismos, resaltan la perseve- rancia y la necesidad de plantearse objetivos concretos para alcanzar las metas proyectadas.

• II Jornadas de Microfinanzas RADIM: Junto a la Gerencia de Banca Pymes, se patrocinaron las jornadas de referencia y se participó de las primeras reuniones con otros bancos, con el fin de relevar el mercado y avanzar en la constitución como entidad financiera de segundo piso para las Instituciones de Micro Finanzas (IMFs) que conforman la red.

• Fortalecimiento de Comunidades de Pueblos Originarios: Junto a Fundación Cruzada Patagónica, se realizaron donaciones de mobiliario en el fortalecimiento de tres organizaciones de Junín de Los Andes (Taller Amulen, Centro Joven y Asoc. Civil Mapuche UNMAY).

Promoción de la RSE

En la búsqueda de promover y difundir este nuevo modelo de gestión que representa la RSE, se renovaron las membresías del Instituto Argentino de Responsabilidad Social Empresaria (I.A.R.S.E.); y se continuó participando y fortaleciendo la representatividad institucional en las principales mesas de trabajo de RSE de IDEA, Cámara Argentina de Comercio (CAC), Cámara Española de Comercio de la República Argentina (CECRA) y otras.

Se desarrolló dentro de la Intranet y WEB Corporativa, el espacio de RSE con el fin de difundir y hacer conocer a los diversos grupos de interes las acciones y programas de RSE que el banco promueve vinculados a su ámbitos.

Finalmente, se concretó el Segundo Informe de Responsabilidad Social, el cual recoge las principales acciones del banco en materia de sustentabilidad en los planos económico, social y ambiental.

Museo del Banco Patagonia

Durante 2009 se continuó con el desarrollo del Museo Institucional conformado por una prestigiosa colección de objetos y documentos que rescatan la memoria de las organizaciones que precedieron en su historia a nuestro banco. Se realizaron diversas visitas guiadas a clientes, colaboradores y entidades educativas.