First Category of Benchmark Datasets

El plan de cuentas servirá de apoyo, para que la empresa lleve un control, manejo y facilita el reconocimiento de cada una de las cuentas, el plan de cuentas suele ser codificado. Este proceso implica la asignación de un símbolo, que puede ser un número, una letra o una combinación de ambos, a cada cuenta.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1. ACTIVO 1.01. ACTIVOS CORRIENTE 1.01.01. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 1.01.01.01. Caja 1.01.01.01.01. Caja Chica 1.01.01.02. Bancos 101010201 Banco Pacifico 101010202 Banco Solidario 1.01.02. ACTIVOS FINANCIEROS

1.01.02.01. Documentos y Cuentas por Cobrar Relacionados 1.01.02.01.01. Clientes

1.01.02.01.01.01 Sr. Luis Palacios 1.01.02.01.02. Cuentas por cobrar 1.01.02.01.03. Documentos por Cobrar

1.01.02.02. Documentos y Cuentas por Cobrar No Relacionados 1.01.02.03. Otras cuentas por cobrar

1.01.02.04. (-) Provisión cuentas incobrables y deterioro

1.01.03. INVENTARIOS

1.01.03.01. Inventarios Mercadería en Almacén 1.01.03.01.01. Teclados

1.01.03.01.02. Mouse

1.01.03.01.03. Lector de memorias y tarjetas 1.01.03.01.04. Parlantes

1.01.03.01.05. Regulador de Thor 1.01.03.01.06. Audífonos

1.01.03.01.07. Tarjetas

52 1.01.03.01.08. Pantallas Led 1.01.03.01.09. Disco Duro 1.01.03.01.10. Mainboard 1.01.03.01.11. DVD writer 1.01.03.01.12. Enclousure 1.01.03.01.13. Cable 1.01.03.01.14. Cámaras Web 1.01.03.01.15. Impresoras 1.01.03.01.16. Ventiladores

1.01.03.01.17. Protector y Forros de pantalla 1.01.03.01.18. Cargadores

1.01.03.01.19. Toner de impresora 1.01.03.01.20. Flash memory 1.01.03.01.21. CD

1.01.03.01.22. Cartuchos de Impresoras 1.01.03.01.23. Cartucho Canon 210 black 1.01.03.01.24. TINTAS DE IMPRESORA 1.01.03.01.25. Monitores 1.01.03.01.26. Adaptador 1.01.03.01.27. Hub was 1.01.03.01.28. Micrófono 1.01.03.01.29. Ups 1.01.03.01.30. Memorias 1.01.03.01.31. Mini fuente 1.01.03.01.32. Fuente de poder 1.01.03.01.33. Mb 1.01.03.01.34. Router D-Link 1.01.03.01.35. Hub 1.01.03.01.36. Procesador 1.01.03.01.37. Toner 1.01.03.01.38. Batería 1.01.03.01.39. Flex Hp

1.01.03.01.40. Sistemas de tinta continua 1.01.03.01.41. Case 1.01.03.01.42. Uniones 1.01.03.01.43. Conectores 1.01.03.01.44. Pilas 1.01.03.01.45. Micro- Sd 1.01.03.01.46. Maletas 1.01.03.01.47. Switch D-Link 1.01.03.01.48. Mb 1.01.03.01.49. Portátiles 1.01.03.01.50. Palanca de Juego 1.01.03.01.51. Cordones

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1.01.03.01.52. Asrock 1.01.03.01.53. Mesa 1.01.03.01.54. Pendrive 1.01.03.01.55. Tablet

1.01.03.02. Inventarios Suministros o materiales a ser consumidos 1.01.03.02.01. Folder nacional ABC color amarillo

1.01.03.02.02. Folder nacional ABC color celeste 1.01.03.02.03. Vinchas metálicas

1.01.03.02.04. Rexma de Papel

1.01.04. SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

1.01.04.01. Anticipo Personal 1.01.04.02. Anticipo Proveedores

1.01.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

1.01.05.01. Crédito Tributario a favor de la empresa (IVA) 1.01.05.02. Crédito Tributario a favor de la empresa (IR)

1.01.06. OTROS ACTIVOS CORRIENTES

1.01.06.01. 12% IVA en compras de bienes 1.01.06.02. 12% IVA en compras de servicios 1.01.06.03. 12% IVA en compras de activos fijos

1.01.06.04. 30% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.05. 70% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.06. 100% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IVA 1.01.06.07. 1% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.06.08. 2% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.06.09. 10% Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR 1.01.07. Impuestos por Cobrar

1.01.07.01. Anticipo Impuesto Retenido Fuente de IR por Cobrar

1.02. ACTIVOS NO CORRIENTES 1.02.01. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

1.02.01.01. Equipo de Oficina 1.02.01.02. Equipo de Computo 1.02.01.03. Muebles y Enseres

1.02.01.04. (-) Depreciación Acumulada Propiedad, Planta Y Equipo 1.02.01.04.01. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Oficina

1.02.01.04.02. (-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo 1.02.01.04.03 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres

1.02.02. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR

1.02.02.01. Documentos por Cobrar a largo plazo 1.02.02.02. Cuentas por Cobrar largo plazo

2. PASIVOS

2.01. PASIVOS CORRIENTES

2.01.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR RELACIONADOS

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2.01.01.01.01. CompuOfertas 2.01.01.01.02. Copy Com

2.01.01.02. Documentos por Pagar 2.01.01.03. Cuentas por Pagar 2.01.01.04. IESS por Pagar

2.01.01.04.01. Aporte patronal por pagar 12,15% 2.01.01.04.02. Aporte personal por pagar 9,45% 2.01.01.05. Aportes al Seguro Social Por pagar 2.01.01.05. 01. Aporte patronal por pagar 12,15% 2.01.01.05.02. Aporte personal por pagar 9,45%

2.01.02. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

2.01.02.01. Préstamo Bancarios

2.01.03. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

2.01.03.01. 12% IVA en Venta de Bienes 2.01.03.02. 12% IVA en Venta de Servicios 2.01.03.03. 12% IVA en Venta de Activos Fijos

2.01.03.04. 30% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.05. 70% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.06. 100% Retención en la Fuente de IVA por pagar 2.01.03.07. 1% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.08. 2% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.09. 10% Retención en la Fuente del IR por pagar 2.01.03.10. 23% Impuesto a la Renta por Pagar

2.01.03.11. 15% Participación de trabajadores 2.01.03.12. Dividendos a por pagar

2.01.04. IMPUESTOS POR PAGAR

2.01.04.01. Impuesto del Valor Agregado por Pagar 2.01.04.02. Retención del Impuesto a la Fuente por Pagar 2.01.04.03. Retención en la Fuente del IVA por Pagar

2.01.05. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

2.01.05.01. Arriendos Acumulados por pagar

2.02. PASIVOS NO CORRIENTES

2.02.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

2.02.01.01. Documentos por pagar a largo plazo 2.02.01.02. Cuentas por pagar a largo plazo

2.01.02. PROVISIÓN POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS

2.01.02.01. Décimo Tercero 2.01.02.02. Décimo Cuarto 2.01.02.03. Vacaciones

2.01.02.04. Fondos de Reserva

2.01.03. Beneficios Sociales de Ley a Empleados 2.01.03.01 Beneficios Sociales por Pagar

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2.01.03.01.02. Décimo Cuarto 2.01.03.01.03. Vacaciones

3. PATRIMONIO NETO 3.01. CAPITAL

3.01.01. Capital Suscrito o Asignado 3.01.01.01. Aportación Accionistas

3.02. APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES

3.02.01. Aportes de los socios o accionistas

3.03. RESERVAS

3.03.01. Reserva Legal

3.04. RESULTADOS ACUMULADOS

3.04.01. Ganancias Acumuladas 3.04.02. (-) Pérdidas Acumuladas

3.05. RESULTADO DEL EJERCICIO

3.05.01. Ganancia neta del período 3.05.02. (-) Pérdida neta del período

41. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

41.01. Ventas de Bienes 41.02. Prestación de Servicios 41.0.2.01. Po consultas en internet 41.02.02. Ponchada cable utp

41.0.2.03. Por actualización, mantenimiento y revisión de cpu 41.02.04. Por revisión de impresoras

41.02.05. Por instalación y configuración de impresora 41.02.06. Por Declaración SRI

41.02.07. Por instalación de red 41.02.08. Por Recarga de cartuchos 41.02.09. Por Recarga de cartuchos canon 41.02.10. Por Recarga de cartuchos hp 41.02.11. Por Recarga de cartuchos lexmar 41.02.12. Por Recarga de toners

41.02.13. Por arreglo de cable usb wash 41.02.14. Por arreglo de cargador 41.02.15. Por reparación de circuitos 41.02.16. Por sistema de tinta continua 41.02.17. Por sensor de papel

41.02.18. Por arreglo de monitor 41.02.19. Por sistema de papel

42. Ganancia Bruta

42.01. Utilidad Bruta en ventas

43. Otros Ingresos

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51. COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN

51.01. Materiales utilizados o producidos vendidos 51.01.01. Costo de Venta

52. GASTOS

52.01. GASTOS VENTAS

52.01.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 52.01.02. Aportes a la seguridad social

52.01.03. Beneficios sociales e indemnizaciones 52.01.04. Gasto planes de beneficios sociales 52.01.05. Mantenimiento y reparaciones 52.01.06. Combustibles 52.01.07. Lubricantes 52.01.08. Seguros y reaseguros 52.01.09. Transporte 52.01.10. Gasto de gestión

52.01.11. Agua, energía, luz y telecomunicaciones 52.01.12. Depreciaciones

52.02. GASTOS ADMINISTRATIVOS

52.02.01. Sueldos, salarios y demás remuneraciones 52.02.02. Aportes a la seguridad social

52.02.02.01. Aporte patronal por pagar 12,15% 52.02.02.02. Aporte personal por pagar 9,45% 52.02.03. Beneficios sociales e indemnizaciones 52.02.03.01. Décimo Tercero

52.02.03.02. Décimo Cuarto 52.02.03.03. Vacaciones

52.02.03.04. Fondos de Reserva

52.02.04. Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales 52.02.04.01. Por Monitoreo

52.02.04.02. Internet

52.02.04.03. Por actualización de 3AP faction 52.02.04.04. Reinstalación del sistema

52.02.04.05. Por actualización 3AP terminal de venta 52.02.05. Mantenimiento y reparaciones

52.02.06. Arrendamiento operativo

52.02.06.01. Arrendamiento de local comercial 52.02.07. Combustibles

52.02.08. Lubricantes

52.02.09. Seguros y reaseguros 52.02.10. Transporte

52.02.11. Gastos de gestión

52.02.12. Agua, energía, luz y telecomunicaciones 52.02.13. Suministros y Materiales

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Fuente: Plan de Cuentas de las NIIF. Elaborado por: Palma Johana.

Nota Aclaratoria: El resto del Plan de Cuentas se encuentra en Anexo N° 5. 52.02.13.02. Enchufe aéreo blindado 3p 110V cooper

52.02.13.03. Canaleta para piso 52.02.13.04. Toma doble polarizado 52.02.13.05. Enchufe blindado polarizado 52.02.13.06. Barra de Silicón

52.02.14. Depreciaciones

52.02.15. Cuentas por Incobrables

52.03. GASTOS FINANCIEROS

52.03.01. Interés

60 Ganancia (pérdida) antes de 15% a trabajadores e impuesto a la renta de operaciones discontinuadas --> subtotal b (a + 43 - 52

61 15% Participación trabajadores

62 Ganancia (pérdida) antes de impuestos --> subtotal c (b - 61)

ELABORADO POR: FIRMA______________

REVISADO POR: FIRMA_____________