Low-latency Java communication devices on RDMA-enabled networks
9. CONCLUSIONS
INGRESOS Y DISPONIBILIDADES
1. Enuncie brevemente el origen de los ingresos que perciben:
INGRESOS
N° DETALLE VALOR
1 MATRICULAS 64,00
Escuela 26,00
Colegio 38,00
2 CERTIFICADOS FINAL DE AÑO 2,00
3 CERTIFICADOS VARIOS 1,00
4 DERECHOS DE GRADO 35,00
5 BOLSILLOS 1,50
UNIFORMES
TALLAS DETALLE VALOR
28 Uniforme Completo 29,60 30 Uniforme Completo 30,45 32 Uniforme Completo 33,85 34 Uniforme Completo 36,70 36 Uniforme Completo 39,20 38 Uniforme Completo 34,50 40 Uniforme Completo 34,50
2.- Describa brevemente el procedimiento de recepción de éstos y las áreas
responsables.
Normalmente las ventas son realizadas por la Persona encargada de colecturía y la Asistente Contable, las mismas que reciben el requerimiento, posteriormente emiten la factura y reciben el dinero o cheque por el producto o servicio vendido.
3.- ¿Son recibidos los ingresos con la documentación comprobatoria necesaria para su
registro contable.
Una vez recibido el dinero por la cancelación de mensualidades, se registra el pago en un documento provisto (Ticket) para el control de pagos por cada estudiante.
4.- ¿En qué momento se depositan los ingresos captados?
Se realizan depósitos diarios (en la mañana o tarde respectivamente)
5.- Describa brevemente el procedimiento para efectuar los depósitos
a.- La asistente contable, realiza la papeleta correspondiente
b.- Posteriormente se entrega al Conserje de la Institución el mismo que se encargará de realizar el depósito correspondiente.
c.- Finalmente el Conserje entrega el comprobante del depósito a la persona encargada.
6.- ¿Existe el registro de firmas ante los bancos autorizados para disponer de los
recursos?
Si existe el respectivo registro de las firmas autorizadas ante los bancos en los cuales se dispone con cuentas corrientes y de ahorros.
CAJA CHICA
7.- ¿Cuál es el monto que se maneja en Caja Chica?
8.- ¿Con qué frecuencia se realizan arqueos de caja?
No se realizan arqueos de Caja.
9.- ¿Posen políticas de manejo del fondo de caja chica?
No se poseen políticas las cuales normen el eficiente manejo del mismo
10.- ¿Poseen un Manual de Procedimientos, en el cual se especifique cada una de las
actividades a desarrollarse?
Actualmente no se cuenta con un manual de Procedimientos.
11.- ¿La persona responsable del fondo realiza otras funciones?
Si, la persona encargada desarrolla varias actividades anexas a esta.
BANCOS
12.- ¿Cuantas cuentas bancarias maneja la institución?
Poseen tres cuentas bancarias en distintas instituciones financieras.
13.- Propósito con que fueron abiertas
El objetivo primordial para el cual fueron creados es para salvaguardar los ingresos de la institución.
14.- Cuantos funcionarios están facultados para firmar cheques, y son firmas
conjuntas o separadas?:
Están facultados para la firma de cheques, dos funcionarios de la institución, y se maneja la naturaleza de firmas conjuntas.
15.- ¿Con qué periodicidad se elaboran las conciliaciones bancarias?
Las conciliaciones bancarias son realizadas mensualmente
16.- ¿Quién efectúa las Conciliaciones Bancarias?
Son realizadas por la Asistente Contable
17.- ¿La persona que realiza las conciliaciones bancarias tiene otras funciones?
La encargada de realizar las conciliaciones bancarias si desarrolla otras actividades referentes al área Contable.
18.- ¿A cargo de quien están las chequeras?
El manejo de las chequeras está a cargo del Asistente Contable.
19.- ¿Con qué frecuencia los firmantes asisten a la oficina para efectuar las firmas y
autorizaciones de los pagos respectivos?
blanco; a su vez el otro firmante lo hace siempre y cuando la Asistente Contable lo solicite, normalmente tres veces por semana.
ADQUISICIONES
20.- ¿Existe un programa calendarizado de adquisiciones de materiales y
suministros?
No existe un programa calendarizado, las adquisiciones se realizan siempre y cuando se presente el requerimiento.
21.- ¿El área de adquisiciones tiene un presupuesto definido?
Anualmente se incluye en el presupuesto la adquisición de productos y suministros que se presumen van a ser utilizados durante el año escolar.
22.- ¿Qué áreas participan en la elaboración de presupuestos?
Para la elaboración del presupuesto participa toda el área administrativa de la institución, y posteriormente el mismo debe ser presentado a la Junta Administrativa, situación que no se cumple con normalidad
23.- ¿Qué aspectos se toman en cuenta cuando se elaboran los presupuestos de
compras, programas de producción, mercadotecnia, ventas, nuevos proyectos, nuevos
productos?
y los presupuestos de años anteriores.
24.- ¿El área de adquisiciones posee políticas de manejo internos?
El área en si no se encuentra conformada, dicha actividad es desarrollada por la asistente contable y Colector de la institución, los cuales no poseen políticas alguna.
25.- ¿Quién autoriza las compras?
En algunos casos las compras son autorizadas por el Representante Legal y/o Director de la institución.
26.- ¿Quién autoriza las compras mayores?
Se verifica el grado de importancia y necesidad de la misma y posteriormente es autorizada la compra por el Representante Legal y/o Director de la institución.
27.- Se verifica que en las requisiciones tramitadas, exista saldo presupuestario para
proceder la adquisición
Si se procede a la verificación del saldo presupuestario antes de proceder con la adquisición.
28.- ¿En caso de que no exista presupuesto, qué procedimiento se sigue para su
autorización?
presenta la factura o proforma al Representante legal y/o Director siendo uno de los dos los únicos responsables de la autorización para efectuar dicha compra.
29.- ¿Existe una sola persona encargada de manejar los ingresos y egresos de la
mercadería?
No existe una persona encargada del área.
30.- ¿Se realizan inventarios físicos?
No se realizan inventarios físicos
31.- ¿Se evalúa el desempeño de los trabajadores?
No se evalúa constantemente a los trabajadores administrativos, las evaluaciones solo son enfocadas al personal docente de la institución.
32.- ¿Se reciben mercaderías a consignación?
No se reciben mercaderías a consignación
33.- ¿Se comunica el personal de control de inventarios sobre las funciones,
actividades y responsabilidades que tiene?
Se comunica de manera general, pero normas establecidas netamente para el área no existen.
34.- ¿Se controla o supervisa el desarrollo de las actividades del personal del área?
No se controla
PROVEEDORES
35.- ¿Se cuenta con un procedimiento para el registro y control de las cuentas por
pagar a proveedores?
Cada una de las facturas de los diferentes proveedores son ingresados al Sistema informático contable el mismo que emite un reporte o estado de cuenta por cliente.
36.- ¿Cuál es el trámite de recepción y revisión de facturas
a.- El Proveedor emite la factura
b.- Asistente Contable y/o Colectora, recibe la factura
c.- Asistente Contable revisa que la factura cumpla con todos los requisitos de ley d.- Asistente Contable ingresa la factura al Sistema Informático Contable.
37.- ¿Cuál es el área responsable de ello?
El Área responsable de esta actividad es Contabilidad
38.- ¿Hay métodos establecidos para controlar las facturas recibidas?
39.- ¿Se registra contablemente la documentación para los compromisos contraídos
con proveedores?
Si se registra contablemente en el Sistema Contable que maneja la Institución, Quick Books.
40.- ¿Se tiene establecido la política de no firmar cheques en blanco o al portador?
No se tiene establecido políticas internas para la eficiente consecución de las actividades.
CONTABILIDAD Y RECURSOS FINANCIEROS
41.- ¿Se cuenta con un catálogo o Plan de Cuentas?
Si existe un catálogo o Plan de Cuentas el cual cumple con todos los requerimientos de la Institución.
42.- ¿El catálogo de cuentas comprende todas las cuentas y subcuentas del sistemas
contable?
Si cumple con todos los requerimientos de la Institución ya que abarca todas las cuentas necesarias en el continuo manejo de la misma.
43.- Existen procedimientos establecidos y normas adoptadas para el manejo de las
entre otros…?
Existen algunas normas de carácter general, las cuales se han establecido solo de manera verbal, y no constan como un manual de procedimientos o políticas establecidas por áreas.
44.- ¿Qué estados financieros se generan y con qué periodicidad?
Los Estados Financieros que se elaboran en la institución son: Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de situación Financiera, los cuales son presentados cada vez que solicite alguno de los Directivos de la Institución.
45.- ¿Hay un manual de contabilidad general?
No existe un Manual de manejo y aplicación Contable.
46.- ¿Existe un sistema presupuestal?
3.4.2.3.3. Aplicación de encuestas a los Clientes de la Unidad Educativa Cristiana Bautista