Divorce from the local council

Los recursos financieros hacen parte fundamental de la puesta en marcha y desarrollo de la MEG; esto debido a que la suficiencia del rubro garantiza sus sostenimientos hasta su final cabal.

A continuación, para conocer la suficiencia de la asignación del presupuesto para la MEG, inicialmente se realizara la trazabilidad de los ingresos y su porcentaje de ejecución desde el año 2013 al 2015 realizando un análisis de los mismos para saber si se cuentan con la suficiencia de recursos destinados al desarrollo de los diferentes programas y proyectos que se llevan a cabo actualmente en la universidad, y si se generan excedentes que puedan ser reservados para el funcionamiento de la Maestría.

Luego se realizará el análisis del comparativo entre los gastos y las inversiones, para discernir los recursos gastados en el funcionamiento de la universidad y los que se puedan llegar a invertir en la puesta marcha de la MEG; se tendrán algunas cifras del presupuesto (ingresos y gastos) proyectados para el del año 2016, y finalmente se tendrá un de los rubros de ingresos que se dan para el funcionamiento de los diferentes proyectos curriculares en la Facultad de Ciencias y Educación que es bajo la cual se encontrara funcionando la maestría y algunos datos que se tomaron como base de la Especialización en Educación y Gestión Ambiental para realizar algunas proyecciones.

Para lograr la puesta en marcha de la MEG se debe contar con los recursos financieros necesarios dentro de la universidad los cuales se especifican en el presupuesto, el cual desde años atrás solo se han venido aumentando de acuerdo al índice de precios al consumidor (al menos hasta el año 2014) y aunque estos recursos siempre serán suficientes antes los retos que tiene la universidad de ampliar la cobertura y garantizar la calidad, la Universidad Distrital cuenta con los recursos necesarios para la gestión de los Proyectos Curriculares en las diferentes actividades como docencia, investigación, participación en foros, seminarios, capacitación, proyectos, planes, programas, etc.

Las fuentes de financiamiento de la Universidad Distrital provienen de matrículas, transferencias (de la Nación y la Administración Central) y de recursos de Capital, de los cuales más adelante se hablará en el presupuesto.

En consecuencia, a lo anterior en la tabla 4 y la figura 1 se expresan los diferentes ingresos y el porcentaje de ejecución, desde el año 2013 al 2016.

Tabla 4

Ingresos y porcentaje de ejecución 2013 – 2016

Ingresos 2013 2014

Definitivo Recaudado Definitivo Recaudado Corrientes Tributarios 33.384.157.000 21.642.000.000 25.115.533.000 25.115.533.000 No tributarios 30.171.795.000 26.421.000.000 27.704.529.000 27.704.529.000 Subtotal 63.555.952.000 48.063.000.000 52.820.062.000 52.820.062.000 Transferencias Nación 14.419.953.000 15.732.000.000 15.726.893.000 15.726.893.000 Distrito 153.356.000.000 153.356.000.000 161.956.680.000 161.956.680.000 Subtotal 167.775.953.000 169.088.000.000 177.683.573.000 177.683.573.000 Rec. de capital Rec. balance – Otros 22.151.350.000 24.060.000.000 29.088.641.000 3.903.769.440 Total 253.483.255.000 241.211.000.000 259.592.276.000 234.407.404.440

% de ejecución 95% 90%

Ingresos 2015 2016

Definitivo Recaudado Definitivo Recaudado Corrientes Tributarios _{25.200.000.000 38.325.325.838 25.383.000.000 11.814.177.320} No tributarios 28.464.067.259 28.704.420.849 28.754.838.000 11.686.595.811 Subtotal _{53.664.067.259 67.029.746.687 54.137.838.000 23.500.773.131} Transferencias Nación _{32.820.355.140 32.820.354.778 25.334.272.000 14.937.418.568} Distrito _{170.815.380.000 170.815.380.000} Subtotal _{203.635.735.140 203.635.734.778 193.487.995.000 63.966.560.083} Rec. de capital Rec. balance – Otros

26.515.905.688 29.628.639.925 218.822.267.000 78.903.978.651 Total 258.825.645.000 _{300.294.121.390 310.310.024.137 138.168.041.401}

% de ejecución 106% 45%

Figura 2

Ingresos y porcentaje de ejecución Año 2013 – 2016

Nota: (Guataquira, Huertas & Rincón, 2016)

Según la tabla 4 se esperaba cifras mayores a las que realmente se recaudaron en los años anteriores al 2015, lo que pudo haber afectado de manera negativa el desarrollo e impacto de los programas académicos de la universidad. Esto se generó ya que las estimaciones han venido en aumento, mientras que el recaudo real no, esto se puede dar por no tener en cuenta los diversos descuentos que se realizan a los estudiantes, los cuales aumentan en las maestrías y especializaciones que ofrece la universidad, otro factor puede ser la poca gestión que se realiza para el logro de nuevos contratos con diversas empresas, el cual podría mejorar y aumentar significativamente los ingresos no tributarios, además de que las protestas y paros que se realizan dentro de la universidad llevan a un extensión en la duración de las clases lo cual se convertiría en mayores costos académicos, ya que aunque no se puedan realizar las clases se siguen pagando los costos administrativos y operativos.

0 50.000.000.000 100.000.000.000 150.000.000.000 200.000.000.000 250.000.000.000

Corrientes Transferencias Rec. de cap.

2013 Definitivo 2013 Recaudado 2014 Definitivo 2014 Recaudado 2015 Definitivo 2015 Recaudado 2016 MAYO Definitivo 2016 MAYO Recaudado

A partir del año 2015 se evidencia un cambio donde las cifras que se muestra el recaudo son mayor que las del presupuesto definitivo, se encuentra un mejor recaudo en los ingresos para los años futuros que se acerquen al presupuesto estimado y pueden generar ingresos adicionales para la puesta en marcha de nuevos proyectos curriculares.

El presupuesto de la Universidad Distrital está compuesto por los siguientes rubros: Ingresos corrientes: se encuentran los ingresos no tributarios que son los recibidos por la actividad principal de la universidad, por ejemplo estos ingresos corresponden a valores como matriculas entre otros.

Tributarios: son ingresos que recibe la universidad por parte de todos los colombianos como lo son los provenientes de impuestos directos en indirectos.

Estampilla: sin ingresos que se dictan en el Acuerdo 53 de 2002 y Ley 648 de 2001, los cuales vienen de las entidades del distrito que realicen contratos.

No tributarios: estos ingresos son recaudados de la prestación de servicios de la universidad y el desarrollo de actividades como: contratos, convenios, contratos de concesión, explotación arrendamientos, recaudos efectuados por pregrados, posgrados, educación no formal, diplomados, cursos vacacionales, seminarios, congresos, cursos de extensión y educación continuada, inscripciones, certificados, carnets, servicios especializados de exención, entre otros.

Transferencias (Nación y Distrito) ingresos percibidos por ley provenientes de la nación, el distrito y otras entidades descentralizadas del distrito (ETB).

Recursos de Capital son ingresos extraordinarios como rendimientos de CDT’s excedentes de la anterior vigencia fiscal entre otros (Oficina Asesora de Planeación y Control, 2001).

Respecto a los gastos, estos se dividen en tres grandes rubros: Los administrativos que a su vez se subdividen en gastos personales administrativos, gastos generales administrativos y aportes patronales administrativos. Los gastos operativos, conformados por servicios personales, operativos, gastos generales operativos y aportes patronales operativos.

En la tabla 5 se realiza un análisis de los gastos que genera la universidad y los valores de las inversiones para encontrar posibles fuentes de financiamiento de la MEG.

Tabla 5

Comparativo gastos e inversión 2013-2016.

Rubros

2013 2014

Definitivo Ejecutado Definitivo Ejecutado

2013 2013 2014 2014 Gastos de funcionamiento 148.730.724.937 148.279.000.000 152.864.841.000 183.266.329.539 inversión 48.281.825.000 24.187.000.000 48.266.956.000 19.189.937.759 total 197.012.549.937 172.466.000.000 201.131.797.000 202.456.267.298 Porcentaje de ejecución 88% 101% Rubros 2015 2016

Definitivo Ejecutado Definitivo Ejecutado

2015 2015 2016 Gastos de funcionamiento 165.629.015.606 161.496.421.705 181.174.007.670 78.168.412.278 inversión 57.316.244.481 21.580.820.067 62.385.212.000 24.242.108.738 total 282.523.586.087 242.655.567.772 310.310.024.137 125.034.251.582 Porcentaje de ejecución 86% 40% Nota: (Oficina Asesora de Planeación y Control UD, 2015) *Mayo2016

Figura 3

Comparación gastos e inversión 2013-2016.

Nota: (Guataquira, Huertas & Rincón, 2016)

Como se puede observar en la tabla 5, y la figura 3, las inversiones dentro de la Universidad no están siendo ejecutadas en su totalidad, realizando una comparación entre el presupuesto definitivo y el ejecutado en los años 2013 y 2014 se puede observar que solo se está invirtiendo entre un 40% a 52 %, estos estos recursos se podrían aprovechar más siendo invertidos en CDT’s para la obtención de mayor rentabilidad que se podría emplear

en la realización de nuevos proyectos y programas dentro de la Universidad, además en el año 2014 se tuvieron gastos mayores a los presupuestados pudiendo crear un déficit en determinado tiempo si se sigue tratando como hasta ahora.

0 20.000.000.000 40.000.000.000 60.000.000.000 80.000.000.000 100.000.000.000 120.000.000.000 140.000.000.000 160.000.000.000 180.000.000.000 200.000.000.000 Gastos de funcionamiento inversión Definitivo 2013 Ejecutado 2013 Definitivo 2014 Ejecutado 2014 Definitivo 2015 Ejecutado 2015 Definitivo 2016 Ejecutado 2016

En cuanto al presupuesto se ha ido teniendo un incrementó de año en año teniendo para el presupuesto definitivo del año 2016 la tabla 6 la cual indica la información concreta en cuanto a los ingresos corrientes, aportes del estado, recursos de capital y el valor total, y la tabla 7 que indica los gastos e inversiones para el mismo año.

Tabla 6

Presupuesto real para el año 2016, Ingresos

Concepto Valor Part.

I. Ingresos corrientes $ 53.767.000.000 20%

II. Aporte del estado $ 202.260.000.000 75%

III. Recursos de capital $ 12.076.000.000 5%

Total ingresos $ 268.104.000.000 100%

Nota: (SIGUD UDFJC, 2016)

Tabla 7

Cifras presupuesto gastos e inversiones 2016

Rubro 2016 Participación

Gastos de funcionamiento 179.320.000.000 63%

Inversión 42.942.000.000 22%

Pensiones 62.385.000.000 15%

Total 284.922.000.000 100%

Gracias al incrementó que ha tenido la universidad en los últimos años se podría invertir mayor cantidad de dinero tanto en infraestructura como en nuevos proyectos curriculares y en los que actualmente están en funcionamiento para llegar a hacer de esta una universidad más competitiva y con mayores estándares de calidad.

Como se ve puede observar en la tabla 6 y 7 se tiene un déficit de 16.818.000.000 al mes de mayo lo que podría ocasionar un problema en la sostenibilidad del siguiente semestre y posibles problemas económicos a la universidad en largo plazo.

8.1.1. Recursos Financieros de la Facultad de Ciencias y Educación

Se hace necesario conocer un poco sobre los recursos financieros que maneja cada facultad su repartición a cada una de los proyectos curriculares.

Según lo contemplado en la Resolución 1101 del 29 de julio del 2002 de Rectoría por el cual se establece el manual de funciones, los Decanos son los encargados de destinar el presupuesto a cada uno de los proyectos curriculares dependiendo de sus necesidades y para el cumplimiento de los siguientes rubros: Afiliaciones y asociaciones Afines, Asistentes Académicos, Capacitación Docente, Eventos Académicos, Gastos Programas Maestrías y Doctorados, Impresos y Publicaciones, Prácticas Académicas, Profesores Cátedra y ocasionales y Remuneración de Servicios Técnicos (Universidad Distrital Francisco José de Caldas, 2002).

Se realiza el presente proyecto como aporte a la creación de la Maestría en Educación y Gestión Ambiental recogiendo en gran parte experiencias previas, como los 16 años de funcionamiento de la Especialización en Educación y Gestión Ambiental (EEGA), la cual tiene una duración de 3 semestres y cuenta con más de 350 egresados.

Para lo cual se cuenta con la información del presupuesto asignado anualmente, en este caso se tiene el asignado para el año 2015 a la EEGA, la cual lo ejecutara con autonomía (manteniendo la Decanatura la condición de ordenador del gasto) en los siguientes rubros: Eventos Académicos ($8.795.140), Capacitación Docente ($1.995.093) y Prácticas Académicas ($ 8.538.176) (Especialización en Educación y Gestión Ambiental, 2015). Cabe anotar que a los valores anteriores se les aplicó un aumento del 7% respectivamente.