Modeling Structural Consistency

Asientos de ajustes.

Asientos de cierres

31/1/2018 5.02.01.22.01 Depreciación Edificio -239a- 260,46 31/1/2018 5.02.01.22.02 Depreciación Muebles y Enséres -239a- 27,00 31/1/2018 5.02.01.22.04 Depreciacion Equipo de Cómputo -239a- 25,00 31/1/2018 5.02.01.22.05 Depreciación Vehículo -239a- 260,00

31/1/2018 1.02.02.01 (-) Depreciación Acumulada Edificios -239a- 260,46 31/1/2018 1.02.02.02 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enséres -239a- 27,00 31/1/2018 1.02.02.04 (-) Depreciación Acumulada computación -239a- 25,00 31/1/2018 1.02.02.05 (-) Depreciación Acumulada Vehículos -239a- 260,00

V/R Ajuste depreciación del mes de enero 2018.

TOTAL FOLIO 25 675.415,27 675.415,27

Fuente: Asiento de ajustes. Elaborado: Morales Carlos

Tabla 10: Asientos de cierres

Nota: En la propuesta se realizaron todo los asientos de cierres al final del libro diario, para hacer conocer todo el proceso contable, pero hay que tener presente que solo se los realiza al final de un periodo fiscal.

FOLIO 26

FECHA CODIGO DETALLE NO.

ASIENT. PARCIAL DEBE HABER VIENE DEL FOLIO 25 675.415,27 675.415,27

-240b-

31/1/2018 4.01.02 Ventas Neta Locales Gravadas con Tarifa 12% -240b- 56.319,92

31/1/2018 5.01.01 Costo de Ventas -240b- 41.654,75

31/1/2018 4.02.01 Ganancia Bruta en Ventas -240b- 14.665,17

V/R Determinar la Ganancia Bruta en Ventas. -241c-

31/1/2018 4.02.01 Ganancia Bruta en Ventas -241c- 14.665,17

31/1/2018 6.01 Resumen de Pérdidas y Ganancias -241c- 14.665,17

V/R Cierre de las cuentas de Ingreso. -242d-

31/1/2018 6.01 Resumen de Pérdidas y Ganancias -242d- 4.794,35

31/1/2018 5.02.01.01 Remuneraciones, Sueldos y Salarios -242d- 2.389,00

31/1/2018 5.02.01.03 Fondos de Reserva -242d- 199,00

31/1/2018 5.02.01.04 Aporte Patronal 12,15% -242d- 290,26

31/1/2018 5.02.01.05.01 Décimo Tercer Sueldo -242d- 199,08

31/1/2018 5.02.01.05.02 Décimo Cuarto Sueldo -242d- 193,00

31/1/2018 5.02.01.05.03 Vacaciones -242d- 99,54

31/1/2018 5.02.01.06 Honorarios Profesionales -242d- 650,00

31/1/2018 5.02.01.08 Suministros y Materiales de Oficina -242d- 50,00

31/1/2018 5.02.01.09 Suministros y Servicios de aseo y limpieza -242d- 20,00

31/1/2018 5.02.01.15 Combustibles y Lubricantes -242d- 15,00

31/1/2018 5.02.01.19 Sevicios Básicos -242d- 117,00

31/1/2018 5.02.01.22.01 Depreciación Edificio -242d- 260,46

31/1/2018 5.02.01.22.02 Depreciación Muebles y Enséres -242d- 27,00

31/1/2018 5.02.01.22.04 Depreciacion Equipo de Cómputo -242d- 25,00

31/1/2018 5.02.01.22.05 Depreciación Vehículo -242d- 260,00

V/R Cierre de las cuentas de Gastos. -243e-

31/1/2018 6.01 Resumen de Pérdidas y Ganancias -243e- 9.870,82

31/1/2018 3.05.01 Ganancia Neta del Período -243e- 9.870,82

V/R Utilidad del Presente Ejercicio.

TOTAL 761.065,53 761.065,53

RUC:1002051165001 AVENIDA QUEVEDO Y JUAN DE SALINAS

LIBRO DIARIO DEL 01 AL 31 DE ENERO 2018 (EXPRESADO EN DÓLARES)

"NORMA ROCIO FLORES GALINDO"

Tabla 9:Asientos de ajustes.

Fuente: Asientos de cierre. Elaborado: Morales Carlos

3.2.5.5. Libro mayor.

Es de gran importancia debido a que permite conciliar todos los movimientos de una determinada cuenta y consecuentemente conocer el saldo contable de la dicha cuenta.

Libro mayor

Fuente: Libro mayor. Elaborado: Morales Carlos

(Anexo 11)

CÓDIGO: 1.01.01.02 FOLIO:

CUENTA: Bancos

FECHA DETALLE ASIENTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1/1/2018 V/R Apertura del Estado de Situacion Inicial -1- 967,00 967,00 1/1/2018 V/R Apertura del Estado de Situacion Inicial -1- 980,00 1.947,00

1/1/2018 V/R Apertura del Estado de Situacion Inicial -1- 5.673,00 7.620,00

1/1/2018 V/R Apertura del Estado de Situacion Inicial -1- 1.200,00 8.820,00

2/1/2018 V/R Creacion de Fondo de Caja chica. -8- 300,00 8.520,00

2/1/2018 V/R Venta según factura 123888 al Sr. Freire Fausto, con transferencia. -13- 643,89 9.163,89 2/1/2018 V/R Venta según factura 123889 al Sr. Pizarro Edison , nos cancela con Tranferencia -15- 51,18 9.215,07 3/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 02/01/2018 en efectivo -33- 1.598,79 10.813,86 4/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 03/01/2018 en efectivo -42- 2.966,03 13.779,89 5/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 04/01/2018 en efectivo -51- 766,13 14.546,02

5/1/2018 V/R Pago de honorarios a la contadora. -54- 585,00 13.961,02

6/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 05/01/2018 en efectivo -61- 856,98 14.818,00 9/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 06/01/2018 y 08/01/2018 en efectivo -70- 5.185,05 20.003,05 9/1/2018 V/R Venta según factura 123913 a INCAVIT SA , nos cancela con transferencia. -75- 7.805,83 27.808,88 10/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 09/01/2018 en efectivo -81- 1.782,18 29.591,06 11/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 10/01/2018 en efectivo -86- 2.761,13 32.352,19

11/1/2018 V/R Pago IESS mes de diciembre 2018 -95- 727,30 31.624,90

12/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 11/01/2018 en efectivo -96- 1.595,68 33.220,58 13/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 12/01/2018 en efectivo -103- 762,35 33.982,93 15/1/2018 V/R Anticipos de sueldos del mes de enero 2018. -114- 900,00 33.082,93 16/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 13/01/2018 y 15/01/2018 en efectivo -117- 5.358,03 38.440,96 17/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 16/01/2018 en efectivo -124- 945,78 39.386,74 18/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 17/01/2018 en efectivo -131- 916,50 40.303,24 18/1/2018 V/R . INCAVIT SA nos paga facturas del mes de Diembre 2017 -134- 5.000,00 45.303,24 18/1/2018 V/R Compra según factura 200. Sr. Anibal Culqui cancelamos con transferencia. -135- 4.617,60 40.685,64 19/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 18/01/2018 en efectivo -140- 1.816,58 42.502,22 20/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 19/01/2018 en efectivo -148- 5.857,30 48.359,52 22/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 20/01/2018 en efectivo -155- 1.562,99 49.922,51 22/1/2018 V/R . Nos deposita INCAVIT SA por pago de facturas. -156- 15.000,00 64.922,51 22/1/2018 V/R Pagamos factura 2333. a Procesos Mecanicos del 19-01-2018 -158- 962,93 63.959,58

22/1/2018 V/R Pagamos facturas al Sr. Anibal Culqui. -159- 12.000,00 51.959,58

22/1/2018 V/R Pagamos facturas al Sr. Anibal Culqui. -159- 4.000,00 47.959,58

23/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 22/01/2018 en efectivo -170- 2.020,79 49.980,37 23/1/2018 V/R Pago de IVA Formulario (104) IR Formulario (103) -179- 1.664,25 48.316,11 24/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 23/01/2018 en efectivo -180- 919,67 49.235,78 25/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 24/01/2018 en efectivo -190- 1.495,67 50.731,45 25/1/2018 V/R Compra según factura 9750. a Ivan Bohman cancelamos de contado -199- 2.983,13 47.748,33 26/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 25/01/2018 en efectivo -200- 1.504,94 49.253,27 27/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 26/01/2018 en efectivo -207- 964,87 50.218,14 29/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 27/01/2018 en efectivo -216- 3.693,19 53.911,33 30/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 29/01/2018 en efectivo -223- 3.406,04 57.317,37 31/1/2018 V/R Deposito de las Ventas 30/01/2018 en efectivo -230- 2.627,37 59.944,74 31/1/2018 V/R Se realiza la reposicion de caja chica. -237- 217,74 59.727,00

31/1/2018 V/R Rol de pago y registro de provisiones. _-238- 1.263,24 58.463,76

TOTAL 88.684,94 30.221,18 58.463,76

3

SUMAS SALDOS

Tabla 11: Libro mayor

"NORMA ROCIO FLORES GALINDO"

LIBRO MAYOR

(EXPRESADO EN DÓLARES) RUC:1002051165001 AVENIDA QUEVEDO Y JUAN DE SALINAS

3.2.5.6. Balance de comprobación.

Este instrumento nos permite conocer en forma general los débitos y créditos de las cuentas y la determinación de un saldo deudor o acreedor, reflejando un resumen informativo para realizar un estado financiero

Balance de comprobación

Tabla 12: Balance de comprobación

Fuente: Balance de comprobación. Elaborado: Morales Carlos

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 1.01.01.01.01 Caja General 55.258,04 51.364,04 3.894,00 - 2 1.01.01.01.02 Caja Chica 517,74 217,74 300,00 - 3 1.01.01.02 Bancos 88.684,94 30.221,18 58.463,76 - 4 1.01.02.01.01 Clientes 61.661,19 20.000,00 41.661,19 - 5 1.01.03.01.01 Inventario de Mercadería 289.754,35 41.654,75 248.099,60 - 6 1.01.04.03 Anticipos de Sueldos 900,00 900,00 - - 7 1.01.05.01 12% IVA Compra Bienes y Servicios 3.332,26 1.392,00 1.940,26 - 8 1.01.05.03.01 30% Retención IVA Retenido 630,63 350,90 279,73 - 9 1.01.05.04.01 1% Rentención Fuente Impues to Renta Retenido 1.209,63 670,00 539,63 - 10 1.02.01.01 Terrenos 15.000,00 - 15.000,00 - 11 1.02.01.02 Edificios 65.800,00 - 65.800,00 - 12 1.02.01.03 Muebles y Ens éres 3.600,00 - 3.600,00 - 13 1.02.01.05 Equipo de Computación 1.350,00 - 1.350,00 - 14 1.02.01.06 Vehículos 19.500,00 - 19.500,00 - 15 1.02.02.01 (-) Depreciación Acumulada Edificios - 56.510,78 - 56.510,78 16 1.02.02.02 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Ens éres - 634,50 - 634,50 17 1.02.02.04 (-) Depreciación Acumulada computación - 616,70 - 616,70 18 1.02.02.05 (-) Depreciación Acumulada Vehículos - 8.536,67 - 8.536,67 19 2.01.02.01 Proveedores Locales 16.962,93 54.623,40 - 37.660,47 20 2.01.05.04 12% IVA Venta Bienes y Servicios 3.503,65 10.262,04 - 6.758,39 21 2.01.05.06.01.03 100% Retenciones IVA por Pagar 78,00 156,00 - 78,00 22 2.01.05.06.02.02 1% Ret. Fuente Impues to Renta por Pagar 430,50 585,02 - 154,52 23 2.01.05.06.02.05 10% Ret. Fuente Impues to Renta por Pagar 65,00 130,00 - 65,00 24 2.01.05.06.05 Impues to Renta del Ejercicio por Pagar 3.875,15 3.875,15 25 2.01.05.06.06 IESS por Pagar 524,88 1.040,90 - 516,02 26 2.01.05.06.07.01 Décimo Tercer Sueldo - 709,92 - 709,92 27 2.01.05.06.07.02 Décimo Cuarto Sueldo - 2.068,00 - 2.068,00 28 2.01.05.06.07.03 Vacaciones - 776,21 - 776,21 29 2.01.05.06.07.04 Fondos de Res ervas 202,42 401,42 - 199,00 30 2.01.05.06.08.01 15% Part. Trabajadores por Pagar del Ejercicio - 3.108,40 - 3.108,40 31 3.01.01.01 Capital Social - 231.206,22 - 231.206,22 32 3.04.01 Ganancias Acumuladas - 97.655,87 - 97.655,87 33 3.05.01 Ganancia Neta del Período - 9.870,82 - 9.870,82 34 4.01.02 Ventas Neta Locales Gravadas con Tarifa 12% 56.319,92 56.319,92 - - 35 4.02.01 Ganancia Bruta en Ventas 14.665,17 14.665,17 - - 36 5.01.01 Cos to de Ventas 41.654,75 41.654,75 - - 37 5.02.01.01 Remuneraciones , Sueldos y Salarios 2.389,00 2.389,00 - - 38 5.02.01.03 Fondos de Res erva 199,00 199,00 - - 39 5.02.01.04 Aporte Patronal 12,15% 290,26 290,26 - - 40 5.02.01.05.01 Décimo Tercer Sueldo 199,08 199,08 - - 41 5.02.01.05.02 Décimo Cuarto Sueldo 193,00 193,00 - - 42 5.02.01.05.03 Vacaciones 99,54 99,54 0,00 - 43 5.02.01.06 Honorarios Profes ionales 650,00 650,00 - - 44 5.02.01.08 Suminis tros y Materiales de Oficina 50,00 50,00 - - 45 5.02.01.09 Suminis tros y Servicios de as eo y limpieza 20,00 20,00 - - 46 5.02.01.15 Combus tibles y Lubricantes 15,00 15,00 - - 47 5.02.01.19 Sevicios Bás icos 117,00 117,00 - - 48 5.02.01.22.01 Depreciación Edificio 260,46 260,46 (0,00) - 49 5.02.01.22.02 Depreciación Muebles y Ens éres 27,00 27,00 - - 50 5.02.01.22.04 Depreciacion Equipo de Cómputo 25,00 25,00 0,00 - 51 5.02.01.22.05 Depreciación Vehículo 260,00 260,00 - - 52 6.01 Res umen de Pérdidas y Ganancias 14.665,17 14.665,17 - -

761.065,53

761.065,53 460.428,17 460.428,17

Nº CODIGO CUENTA SUMAS SALDOS

TOTAL

"NORMA ROCIO FLORES GALINDO" RUC:1002051165001

AVENIDA QUEVEDO Y JUAN DE SALINAS BALANCE DE COMPROBACIÓN

DEL 01 AL 31 ENERO 2018 (EXPRESADO EN DÓLARES)

3.2.6. Presentar estados financieros, que brinden información aceptable para para facilitar el análisis e interpretaciones de razones financieras para toma de decisiones.