Planning Hierarchy

Con base en las hipótesis anteriores, las proyecciones de largo plazo del ramo de Gastos Médicos de Pensionados indican que la prima de gasto pasa de 1.99 por ciento de la masa salarial en 2005 a 13.17 por ciento en 2104; la prima promedio en el periodo de 100 años es de 9.8 por ciento.

La prima de gasto aumenta cada año por el efecto combinado de dos factores: i) el incremento anual del costo unitario, en términos reales; y ii) el incremento anual de la relación de pensionados y jubilados con respecto a los trabajadores activos47. En consecuencia, cada año será necesario destinar un mayor porcentaje de la masa salarial de los trabajadores en activo para cubrir las obligaciones del ramo de GMP.

47

Un elemento adicional que se debería considerar, pero que no está contemplado en las proyecciones, se asocia al incremento en el futuro de la esperanza de vida de los jubilados.

En virtud de lo anterior, y dado que la prima establecida en la Ley para el ramo de GMP es de 1.5 por ciento de los salarios de cotización, en el cuadro III.25 y en la gráfica III.20 se observa el grado de desfinanciamiento que tiene este ramo, y que aumentará con el tiempo. Los resultados indican que hoy en día el GMP tiene que absorber recursos de otros ramos mediante financiamiento, en los términos del artículo 283 de la LSS.

Cuadro III.25

Gastos Médicos de Pensionados

(millones de pesos de 2004) Volumen salarial Gastos médicos Prima de

gasto (%) Asegurados Pensionados (%)

(a) (b) (b)/(a) (c) (d) (d)/(c) 2005 778,226 15,523 1.99 12,608,808 2,492,911 19.77 2006 816,857 16,514 2.02 12,866,366 2,595,475 20.17 2007 856,009 17,591 2.06 13,119,968 2,700,450 20.58 2010 975,438 21,003 2.15 13,851,455 3,019,915 21.80 2020 1,356,139 36,500 2.69 15,831,702 4,268,010 26.96 2030 1,674,420 66,070 3.95 16,978,985 6,215,454 36.61 2040 1,949,636 122,404 6.28 17,457,934 8,898,909 50.97 2050 2,304,195 201,343 8.74 17,602,739 10,873,292 61.77 2060 2,730,604 278,951 10.22 17,692,859 11,311,664 63.93 2070 3,164,805 344,194 10.88 17,781,531 11,282,304 63.45 2080 3,650,698 418,643 11.47 17,870,639 11,574,130 64.77 2090 4,276,344 526,847 12.32 17,960,194 11,892,992 66.22 2100 5,026,574 652,294 12.98 18,050,197 11,806,483 65.41 2104 5,345,374 703,777 13.17 18,086,324 11,736,114 64.89 Prima promedio_1/ 268,961 26,370 9.80 Costo actuarial_2/ 58,859 4,526 7.69 Año _1/

Es la prima promedio de los flujos de gasto anual. _2/

Es el valor presente de los flujos de gasto anual para los 100 años de proyección, utilizando una tasa de descuento de 3.5%.

Gráfica III.20

Comportamiento de la Prima de Gastos Médicos de Pensionados

(porcentaje de la masa salarial)

0 2 4 6 8 10 12 14 2005 2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 Años de proyección Pr im a

Prima de gasto Prima de Ley

Prima de Ley

Fuente: IMSS.

Es posible calcular el valor presente del déficit que se generaría en este ramo en los próximos cincuenta años, el cual es equivalente al valor monetario de la diferencia entre la prima de Ley y la prima de gasto estimada. Bajo los supuestos establecidos, el déficit sería igual a 906,884 millones de pesos de 2004. Este resultado es sensible al supuesto de la tasa de crecimiento real anual de los costos unitarios que, como se indicó, es de dos por ciento real anual. Pero aun con supuestos más bajos de crecimiento de esta tasa, los resultados indican que la prima vigente en la Ley es notoriamente insuficiente, y que de mantenerse la situación actual, el déficit acumulado en los próximos cincuenta años será sustancial. Así, aún si la tasa de crecimiento real de los costos unitarios fuera del 1.5 por ciento al año -inferior a la experiencia reciente y a la experiencia observada en los países de la OCDE-, de no haber ningún cambio en la prima de financiamiento el déficit actuarial de este seguro, a 50 años, sería de 716,912 millones de pesos de 2004, cifra equivalente a 9.39 por ciento del PIB de ese año. Esta situación se ilustra en el cuadro III.26

Cuadro III.26

Valor Presente del Déficit del Seguro de Gastos Médicos de Pensionados

(millones de pesos de 2004)

1.50% 2.00% 2.50%

Valor presente (con 50 años de proyección) _{716,912 906,884 1,132,923}

Porcentaje del PIB de 2004 9.39 11.88 14.84

Tasa de crecimiento real de gastos médicos

Fuente: IMSS.

Debe reiterarse que las tasas de crecimiento de los gastos médicos consideradas en este análisis resultan conservadoras con respecto a las correspondientes a otros países, como por ejemplo Estados Unidos, en donde estos costos han crecido a un ritmo promedio anual de 4.9 por ciento, o con relación a las tasas de crecimiento de los grandes países europeos, que han rebasado el cinco por ciento real. Con ello queda de manifiesto que en el corto plazo habrá que diseñar y aplicar nuevos esquemas de financiamiento para el ramo.

Por otro lado, es importante tomar en cuenta los esfuerzos que inició recientemente el Instituto en materia de prevención en salud que, a través del programa PREVENIMSS, pues a pesar de que es difícil predecir el resultado de este programa a mediano plazo, resulta claro que puede incidir en la frecuencia y/o en la severidad de diversos padecimientos, particularmente los crónico- degenerativos. Además, a mediano plazo el avance de la medicina genómica y otros desarrollos científicos pueden afectar sustancialmente las proyecciones realizadas, en cualquier dirección. Por ello, ante tan amplios márgenes de incertidumbre, es fundamental explorar estrategias que fortalezcan financieramente al ramo de GMP.

Las proyecciones de los gastos médicos para pensionados, independientemente de la complejidad técnica para su medición, reflejan una situación financiera muy difícil para el Instituto. En una proyección a 100 años, el déficit del ramo es de 2,284 mil millones de pesos, y aún en un plazo de 10 años, con los costos unitarios creciendo a una tasa anual real del dos por ciento, y con una tasa de descuento real del 3.5 por ciento, el déficit acumulado llega a 50,642 millones de pesos de 2004, como se muestra en el cuadro III.27.

Suponiendo que la prima de Ley se incrementara al dos por ciento de la masa salarial en 2005, e incrementando esta prima cada año en una décima de punto porcentual (lo que llevaría la prima al cinco por ciento en 2035), se podrían acumular reservas hasta el año 2035, pero se agotarían alrededor del 2046. Esto demuestra las dificultades para hacer autofinanciable en el mediano plazo a este ramo de seguro.

Cuadro III.27

Gastos Médicos para Pensionados: Resultados de la Proyección a 10 Años

(millones de pesos de 2004)

Año Ingreso Gasto Déficit

2005 11,279 14,998 3,720 2006 11,438 15,416 3,978 2007 11,581 15,866 4,285 2008 11,707 16,283 4,575 2009 11,816 16,665 4,850 2010 11,903 17,086 5,183 2011 11,970 17,450 5,480 2012 12,016 17,847 5,831 2013 12,042 18,228 6,187 2014 12,048 18,601 6,553 Acumulada 117,799 168,441 50,642 Fuente: IMSS.

En resumen, es evidente que el ramo de Gastos Médicos para Pensionados del Seguro de Enfermedades y Maternidad presenta una situación financiera insostenible con la prima de Ley actual de 1.5 por ciento de los salarios de los trabajadores activos. Por otro lado, si bien existe incertidumbre respecto a la evolución futura de la tasa de crecimiento de los gastos médicos, lo cual tiene un efecto significativo sobre las estimaciones de la prima de financiamiento que le daría viabilidad a este ramo, es clara la existencia de un déficit financiero. El cuadro III.28 resume estas observaciones.

Cuadro III.28

Primas de Financiamiento Requeridas para el Ramo de Gastos Médicos de Pensionados

(porcentaje de los salarios)

1.50% 2.00% 2.50%

50 años 5.17 6.72 9.05

100 años 5.42 7.69 11.85

Proyección a: Tasa de crecimiento real de los costos médicos unitarios

Nota: Las primas corresponden al cociente del valor presente de los gastos entre el valor presente del volumen de los salarios del periodo respectivo. Tasa de descuento de 3.5 por ciento real.

Fuente: IMSS.

Así, con una tasa de crecimiento real del gasto por pensionado de apenas 1.5 por ciento, que sería muy baja en una comparación internacional, habría un déficit de 3.67 puntos porcentuales en la

prima de financiamiento a 50 años. Con un crecimiento del dos por ciento en el gasto, el déficit sería de 5.22 puntos porcentuales, también a 50 años. El cuadro III.29 y la gráfica III.21 muestran cómo se comportaría esa prima de financiamiento de darse incrementos escalonados cada 10 años, con un supuesto intermedio de crecimiento de los gastos médicos del dos por ciento anual. Para la primera década, la prima sería de 2.1 por ciento, y hacia mediados del siglo sería de 8.4 por ciento.

Cuadro III.29

Prima de Financiamiento para el Ramo de Gastos Médicos de Pensionados, con Crecimiento Real de los Costos Médicos Unitarios del Dos por Ciento Anual

(porcentaje de los salarios)

Período de proyección 2005 - 2014 2.10 2015 - 2024 2.62 2025 - 2034 3.76 2035 - 2044 5.92 2045 - 2054 8.40 2055 - 2064 10.02 2065 - 2074 10.79 2075 - 2084 11.38 2085 - 2094 12.20 2095 - 2104 12.89 Prima de financiamiento Fuente: IMSS. Gráfica III.21

Prima de Financiamiento de Gastos Médicos para Pensionados, Escalonada para Equilibrar Ingresos y Gastos por Década

(porcentaje de los salarios)

0 2 4 6 8 10 12 14 2005 2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 Año Pr im a Escalonada De reparto Fuente: IMSS.