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3.5.1 Resultados de Ambiente de Control

Nivel de confianza= 243/300 Nivel de confianza= 81,00%

• Esta norma no ha sido evaluada porque el departamento no interviene en la elaboración del presupuesto, esto es responsabilidad del departamento de Presupuesto.

402 Administración Financiera – Presupuesto

• El departamento no interviene directamente en el área financiera y tesorería, de esto se encarga el departamento de contabilidad y administración de caja.

403 Administración Financiera – Tesorería

• Estas normas no han sido evaluadas ya que son de aplicación en el área financiera.

404 Administración Financiera - Deuda Pública

• La Entidad cuenta con el área de Contabilidad, por lo que Movilidad no se víncula directamente.

405 Administración Financiera-Contabilidad Gubernamental

• El departamento no realiza registros contables por lo que esta norma no ha sido evaluada.

406-05 Sistema de registro

• No ha sido evaluada esta norma debido a que el área de movilidad no realiza ventas de bienes y servicios.

406-12 Venta de bienes y servicios

• La entidad dispone de un departamento de talento humano que se encarga de todo lo refenente a recursos humanos por lo que no tuvo aplicación en este proyecto.

407 Administración del Talento Humano

• La aplicación de estas normas en el proyecto no es posible ya que la entidad cuenta con una unidad planifación, de gestión ambiental; así mismo una área de Sistemas de Informacion. 408 Administración de Proyectos 409 Gestión Ambiental 410 Tecnología de la Información

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Gráfico 15Resultado Ambiente de Control Fuente: Cuestionarios

Elaborado: Autoras

Según los resultados obtenidos en base a la aplicación de los Cuestionarios a los servidores del departamento de Movilidad, el ambiente de control obtuvo un Nivel de Confianza alto con un valor del 81,00% lo cual evidencia un Riesgo bajo de 19,00% en esta norma técnica de control interno. Lo que evidencia que no existe una implementación y conocimiento del código de ética y de políticas internas; además, no se han realizado evaluaciones recientes dentro del mismo para medir el cumplimiento de los objetivos.

3.5.2 Resultados de Evaluación de Riesgos

Nivel de confianza= 274/300 Nivel de confianza= 91,33% Nivel de Confianza 81% Nivel de Riesgo 19%

Ambiente de Control

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Gráfico 16 Resultados Evaluación de Riesgos Fuente: Cuestionarios

Elaborado: Autoras

En la aplicación de los Cuestionarios a los servidores del departamento de Movilidad, la Evaluación de Riesgos obtuvo un Nivel de Confianza del 91,33% lo cual evidencia un Riesgo bajo de 8,67% y por lo tanto un nivel de confianza alto en esta norma técnica de control interno. Esto se debe a los riesgos a los que se encuentran expuestos los bienes de bodega que cuenta con una infraestructura inadecuada para el almacenamiento de los mismos, igualmente no se emiten los respectivos informes de los vehículos por parte de los mecánicos.

3.5.3 Resultados de Actividades de Control

Nivel de confianza= 267/300 Nivel de confianza= 89,00% Nivel de Confianza; 89,00% Nivel de Riesgo; 11,00% 91% 9%

Evaluación de Riesgo

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Gráfico 17 Resultados Actividades de Control Fuente: Cuestionarios

Elaborado: Autoras

De acuerdo a la aplicación de los Cuestionarios a los servidores del departamento de Movilidad, la Norma Actividades de Control obtuvo un Nivel de Confianza del 89,00% lo cual demuestra un Riesgo bajo de 11,00% y por lo tanto un nivel de confianza alto en esta norma técnica de control interno. Se ha podido evidencia que existe una mala segregación y rotación de funciones; asimismo una falta de recursos necesarios para la conservación de los vehículos.

3.5.4 Resultados de Información y Comunicación

Gráfico 18 Resultados Información y Comunicación Fuente: Cuestionarios

Elaborado: Autoras

En la respectiva aplicación de los Cuestionarios a los servidores del departamento de Movilidad, la Norma Información y Comunicación mostró un Nivel de Confianza del 92,63% lo cual evidencia un Riesgo bajo de 7,37% y por lo tanto un nivel de confianza alto en esta norma técnica de control interno. Dentro del área se ha evidenciado que la información no se entrega de manera

Nivel de confianza= 176/190 Nivel de confianza= 92,63%

93% 7%

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

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física, también existen controles débiles que no garantizan la seguridad de la información puesto que las claves de acceso para los servidores no han sido actualizadas.

3.5.5 Resultados de Seguimiento

Nivel de confianza= 149/170 Nivel de confianza= 87,65%

Gráfico 19 Resultados Seguimiento Fuente: Cuestionarios Elaborado: Autoras

Con el pertinente análisis realizado en la aplicación de los Cuestionarios a los servidores del departamento de Movilidad, la Norma Seguimiento obtuvo un Nivel de Confianza del 87,65% lo cual evidencia un Riesgo bajo de 12,35% y por lo tanto un nivel de confianza alto en esta norma técnica de control interno. Esto se debe a que no se han realizado los seguimientos y evaluaciones pertinentes al control interno; además es necesaria más supervisión del jefe del área en la realización de las actividades diarias.

Nivel de Confianza 88% Nivel de Riesgo 12%

Seguimiento

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3.5.6 Resumen de la Evaluación al sistema de control interno

Tabla 5 Resumen de la Evaluación Fuente: Cuestionarios Elaborado: Autoras

Luego de realizada la evaluación de sistema de control interno, se ha demostrado y se ha constatado que el departamento de Movilidad del Ministerio de Agricultura y Ganadería-MAG, cuenta con un promedio general de confianza alto del 88,32%; por lo tanto existe una seguridad razonable de que las actividades que se realizan en el área están siendo ejecutadas de manera eficiente además que se demuestra que las personas a cargo se encuentran capacitadas para la realización de las mismas.

El siguiente gráfico muestra los porcentajes de nivel de confianza y riesgo de las normas técnicas evaluadas.

Gráfico 20 Resultados de Evaluación de Control Interno Fuente: Cuestionarios Elaborado: Autoras 81,00% 91,33% _89,00% 92,63% 87,65% 19,00% 8,67% 11,00% 7,37% 12,35% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 100,00% AMBIENTE DE CONTROL EVALUACIÓN DE RIESGO ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN SEGUIEMIENTO

Nivel de confianza Nivel de riesgo

Calificación Nivel de

Confianza

Nivel de Riesgo

Ambiente de Control 81,00% Alto Bajo

Evaluación de Riesgo 91,33% Alto Bajo

Actividades de Control 89,00% Alto Bajo

Información y

Comunicación

92,63% Alto Bajo

Seguimiento 87,65% Alto Bajo

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La Información y Comunicación es aquella de mayor confianza dentro de la muestra tomada por ser la de mejor conocimiento, a diferencia del ambiente de control donde falta más conocimiento dentro de las normas internas.