Part 3 – Structural Equation Modeling (SEM) – Model testing
7.7 Final Remarks
a) Factores que requieren control emergente a nivel administrativo, según estudio de campo
Contratación de personal Liquidación de personal Afiliación inmediata al IESS Incentivos por rendimiento
Legalización de contratos de trabajo Arqueo de caja
Registro inmediato del efectivo por ventas Anticipo clientes
Elaboración de reportes
Socialización de políticas de ventas Seguimiento de negocios no realizados Control al asesor del servicio de taller Servicio técnico
b) Propuesta de estrategias emergentes operativas y de control administrativas
Tabla 3.25. Propuesta de estrategias emergentes operativas y de control administrativas
SUB - ÁREA FACTOR CON DEFICIENCIA Nº ESTRATEGIAS EMERGENTES ADMINISTRATIVAS RECURSO HUMANO Contratación de personal
A1 Establecer mediante la inducción de una política organizacional la firma inmediata de los contratos de trabajo
Liquidación de personal
A2 Notificar con anticipación las liquidaciones del personal, previamente justificadas y notificadas a la inspectoría de trabajo
Afiliación
inmediata al IESS
A3 Registrar la afiliación inmediata al IESS de los empleados que ingresan a laborar en la empresa. Incentivos por
rendimiento
A4 Establecer un incentivo económico de $ 100 dólares por rendimiento, que generen un mayor nivel de satisfacción laboral y por consiguiente incremente el desempeño de los colaboradores.
Legalización de contratos de trabajo
A5 Proceder a la legalización inmediata de los contratos de trabajo, como parte del proceso de reclutamiento y selección del personal.
VENTAS Arqueo de caja A6 Disponer la ejecución de arqueos de caja en el área de ventas al final de cada día de labores.
Registro inmediato del efectivo por ventas
A7 Efectuar el registro de operaciones de todos los importes de efectivo generados en el área de ventas en el tiempo real de la transacción.
Anticipo clientes A8 Modificar el software de registro de ventas, con la finalidad de facilitar el registro de los anticipos de los clientes en tiempo inmediato.
Elaboración de reportes
A9 Implementar una política de emisión permanente de reporte de actividades, en especial para el área de ventas
Socialización de políticas de ventas
A10 Socializar las principales políticas de ventas dirigidas a los clientes, mediante hojas volantes o emisión de información por correos electrónicos.
Seguimiento de negocios no realizados
A11 Verificar y efectuar un listado de los principales obstáculos que influyen en las ventas no realizadas, con la finalidad de establecer mecanismos de retroalimentación, creando mayores facilidades de venta
POSVENTA Control al asesor del servicio de taller
A12 Implementar un formato especial de registro de actividades para el asesor del servicio de taller
Servicio técnico A13 Estandarizar los procedimientos del servicio técnico, con la finalidad de conocer con exactitud cuántos colaboradores se requieren por actividades de mantenimiento de vehículo
Seguimiento Post - venta
A14 Abrir un call center - EMPROMOTOR para receptar quejas sobre la eficiencia del servicio técnico prestado en la empresa.
c) Operacionalización de estrategias emergentes a nivel de gestión administrativa
Tabla 3.26. Operacionalización de estrategias – Recursos Humanos 1/2
UB ÁRE A D E RE CURSO S HUM AN O S ESTRATEGIA A1
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Establecer mediante la inducción de una política organizacional la firma inmediata de los contratos de trabajo RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO
ESPERADO COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS Gerente Recursos Humanos
Hojas membretadas Computadora - impresora AGOSTO DEL 2016 Mejoramiento de control y gestión del talento humano
2,00
ESTRATEGIA A2
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Notificar con anticipación las liquidaciones del personal, previamente justificadas y notificadas a la inspectoría de trabajo
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS Técnico de Recursos Humanos
Hojas membretadas Computadora - impresora CONFORME
REQUERIMIENTO DE LA EMPRESA
Mejoramiento de control y gestión del talento humano
2,00
ESTRATEGIA A3
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Registrar la afiliación inmediata al IESS de los empleados que ingresan a laborar en la empresa. RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO
ESPERADO COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS Técnico de Recursos Humanos Copias - hojas membretadas
Computadora - internet CONFORME
REQUERIMIENTO DE LA EMPRESA
Mejoramiento de control y gestión del talento humano
Tabla 3.26. (Cont.) 1/2
UB
ÁREA DE RECURSOS HUM
AN
OS
ESTRATEGIA A4
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Establecer un incentivo económicos de 100 dólares por rendimiento, que generen un mayor nivel de satisfacción laboral y por consiguiente incremente el desempeño de los colaboradores.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO
COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente general Registros de evaluaciones de desempeño
Computadora DICIEMBRE DE CADA AÑO
Rendimiento del personal
100,00
ESTRATEGIA A5
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Proceder a la legalización inmediata de los contratos de trabajo, como parte del proceso de reclutamiento y selección del personal.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS Gerente de Recursos Humanos Copias contratos - Hojas membretadas
Computadora - impresora CONFORME
REQUERIMIENTO DE LA EMPRESA
Mejoramiento de gestión del talento humano
3,00
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Johana Elizabeth Cruz, 2016.
Tabla 3.27. Operacionalización de estrategias – Ventas 1/3
VENTA
S
ESTRATEGIA A6
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Disponer la ejecución de arqueos de caja en el área de ventas al final de cada día de labores.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Tabla 3.27. (Cont.) 2/3
VENTA
S
ESTRATEGIA A7
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Efectuar el registro de operaciones de todos los importes de efectivo generados en el área de ventas en el tiempo real de la transacción.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS Vendedores - Técnico de cobranza Computadora - impresora - Software
AGOSTO DEL 2016 Mejoramiento de control de ingresos por ventas
0,00 ESTRATEGIA A8
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Modificar el software de registro de ventas, con la finalidad de facilitar el registro de los anticipos de los clientes en tiempo inmediato.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente de ventas - Técnico software
Computadora -
impresora - programa de actualización.
AGOSTO DEL 2016 Mejoramiento de control de ingresos por ventas
325,00
ESTRATEGIA A9
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Implementar una política de emisión permanente de reporte de actividades, en especial para el área de ventas
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente Ventas Hojas membretadas Computadora - Impresora
AGOSTO DEL 2016 Mejoramiento de control actividades
4,50 ESTRATEGIA A10
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Socializar las principales políticas de ventas dirigidas a los clientes, mediante hojas volantes o emisión de información por correos electrónicos.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente de Recursos Humanos
Hojas volantes full color - Hojas membretadas
Computadora SEPTIEMBRE DEL 2016 Mejoramiento de la relación con los clientes
Tabla 3.27. (Cont.) 3/3
VENTA
S
ESTRATEGIA A11
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Verificar y efectuar un listado de los principales obstáculos que influyen en las ventas no realizadas, con la finalidad de establecer mecanismos de retroalimentación, creando mayores facilidades de venta.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO COSTO
DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente de Ventas Hojas membretadas Computadora - impresora
SEPTIEMBRE DEL 2016 Mejoramiento de la relación con los clientes
15,00
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Johana Elizabeth Cruz
Tabla 3.28. Operacionalización de estrategias - post venta 1/2
P OST - VEN TAS ESTRATEGIA A12
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Implementar un formato especial de registro de actividades para el asesor del servicio de taller RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO
ESPERADO
COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente Post - Ventas Hojas membretadas
Computadora - impresora
DURANTE TODO EL AÑO Control de Actividades 36,00
ESTRATEGIA A13
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Estandarizar los procedimientos del servicio técnico, con la finalidad de conocer con exactitud cuántos colaboradores se requieren por actividades de mantenimiento de vehículo
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO
COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente Post - Ventas Impresión de folleto de procesos
Computadora - impresora
ENERO DEL 2017 Mejoramiento de control de procesos post - venta
Tabla 3.28. (Cont.) 2/2
POST
–
VENTAS
ESTRATEGIA A14
TIPOLOGIA: Operativa y de control administrativa
DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIA: Exigir el uso del call center - EMPROMOTOR para receptar quejas sobre la eficiencia del servicio técnico prestado en la empresa.
RESPONSABLE RECURSOS REQUERIDOS FECHA DE EJECUCIÓN RESULTADO ESPERADO
COSTO DIRECTO (ANEXO 3) MATERIALES TECNOLÓGICOS
Gerente de post ventas Computadora - Equipo Call - Center
ENERO DEL 2017 Mejoramiento de servicio post venta
250,00
Fuente: Investigación de campo
d) Indicadores de gestión para el proceso de control emergente del área administrativa
Tabla 3.29. Indicadores de gestión estrategias emergentes administrativas
SUB - ÁREA Nº ESTRATEGIAS OPERATIVAS Y DE CONTROL INDICADOR DE GESTIÓN RECURSO HUMANO
A1 Establecer mediante la inducción de una política organizacional la firma inmediata de los contratos de trabajo
(Tiempo de elaboración de política / tiempo programado) * 100
A2 Notificar con anticipación las liquidaciones del personal, previamente justificadas y notificadas a la inspectoría de trabajo
(Nº Notificaciones emitidas / liquidaciones del periodo) * 100 A3 Registrar la afiliación inmediata al IESS de los
empleados que ingresan a laborar en la empresa.
(Nº Nuevo personal registrado al IESS / Total de nuevos empleados contratados) * 100
A4 Establecer un incentivo económico de 100 dólares por rendimiento, que generen un mayor nivel de satisfacción laboral y por consiguiente incremente el desempeño de los colaboradores.
(Nº Personal Motivado / Total personal de la empresa) * 100
A5 Proceder a la legalización inmediata de los contratos de trabajo, como parte del proceso de reclutamiento y selección del personal.
(Nº Nuevos contratos de trabajo registrados / Total de nuevos empleados contratados) * 100 VENTAS A6 Disponer la ejecución de arqueos de caja en el
área de ventas al final de cada día de labores.
% de faltante encontrado en el periodo
A7 Efectuar el registro de operaciones de todos los importes de efectivo generados en el área de ventas en el tiempo real de la transacción.
(Importes registrados por ventas / Total ingresos establecidos) * 100 A8 Modificar el software de registro de ventas, con
la finalidad de facilitar el registro de los anticipos de los clientes en tiempo inmediato.
(Tiempo estipulado para modificación del software / Tiempo programado) * 100
A9 Implementar una política de emisión permanente de reporte de actividades, en especial para el área de ventas
(Tiempo de elaboración de política / tiempo programado) * 100
A10 Socializar las principales políticas de ventas dirigidas a los clientes, mediante hojas volantes o emisión de información por correos electrónicos.
(Nº Clientes conocedores de políticas de ventas / Total clientes reales) * 100
A11 Verificar y efectuar un listado de los principales obstáculos que influyen en las ventas no realizadas, con la finalidad de establecer mecanismos de retroalimentación, creando mayores facilidades de venta
(Nº de problemas identificados en la venta / Total de ventas no realizadas) * 100
POSVENTA A12 Implementar un formato especial de registro de actividades para el asesor del servicio de taller
(Tiempo estipulado para elaboración de formato / Tiempo programado) * 100
A13 Estandarizar los procedimientos del servicio técnico, con la finalidad de conocer con exactitud cuántos colaboradores se requieren por actividades de mantenimiento de vehículo
(Nº de procesos de servicio técnico estandarizados / Total procesos de servicio técnico ofertados) * 100 A14 Abrir un call center - EMPROMOTOR para
receptar quejas sobre la eficiencia del servicio técnico prestado en la empresa.
Nº de clientes atendidos por medio del cal center / Total de clientes reales) * 100
Fuente: Investigación de campo
3.2.3.2 Control Interno Financiero