Tabla 3. Certificación PAC
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
1. ¿Se solicita la emisión de la certificación PAC previo el inicio de un proceso de ínfima cuantía? SI 5 100% NO 0 0% EN OCASIONES 0 0% TOTAL 5 100% Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - el 100% de los funcionarios indican que al inicio de todo proceso de contratación pública mediante el mecanismo de ínfima cuantía para la adquisición de bienes o servicios se solicita la respectiva certificación PAC.
Tabla 4. Aprobación y selección del proveedor
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
2. ¿El Gerente General aprueba y selecciona al
proveedor para la
contratación de acuerdo a las tres proformas que se solicita?
SI 2 40%%
NO 3 60%
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Interpretación de resultados. - El 60% de los funcionarios mencionan que
siempre el Gerente General de la empresa se encarga de seleccionar al proveedor de acuerdo a las proformas que se solicitan antes de cualquier contratación de bienes o servicios.
Tabla 5. Proveedores nacionales
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
3. ¿Se considera a
proveedores nacionales para las adquisiciones de bienes o servicios? SI 2 40% NO 1 20% EN OCASIONES 2 40% TOTAL 5 100% Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - Un 40% de los funcionarios mencionan que si
se considera a proveedores nacionales para la adquisición de bienes o servicios de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Tabla 6. Porcentaje de Ínfima Cuantía
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
4. ¿Se considera el porcentaje de ínfima cuantía antes de realizar adquisiciones de bienes o servicios? SI 4 80% NO 0 0% EN OCASIONES 1 20% TOTAL 5 100% Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - Un 80% de los funcionarios mencionan que si
se considera el porcentaje de ínfima cuantía ante de cualquier adquisición.
Tabla 7. Portal de Compras Públicas
Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - El 100% de los funcionarios mencionan que cada mes se registran la autorización y la factura de los procesos de ínfima cuantía al portal de compras públicas.
Tabla 8. Pago al proveedor
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
6. ¿El Plan Anual de Compras es publicado hasta de 15 de enero de cada año fiscal en el portal de compras públicas? SI 5 100% NO 0 0% EN OCASIONES 0 0% TOTAL 5 100% Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - El 100% de los funcionarios mencionan que el
plan anual de compras siempre es publicado antes del 15 de enero de cada año fiscal de acuerdo a lo establecido en la ley.
Tabla 9. Planificación de las actividades
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
7. ¿Las planificaciones de las actividades se realizan antes de las adquisiciones de los bienes y servicios?
SI 2 40%
NO 3 60%
5. ¿Se registran la
autorización y la factura de los procesos de ínfima cuantía en el portal de compras públicas cada mes después de la adquisición?
SI 5 100%
NO 0 0%
EN OCASIONES 0 0%
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Interpretación de resultados. - El 60% de los funcionarios mencionan que
realizan planificaciones de las actividades antes de las adquisiciones de bienes o servicios ya que se adquiere los mismos de acuerdo a las necesidades que tiene la empresa.
Tabla 10. Plan Operativo Anual
Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - El 60 % de los funcionarios mencionan que el
Plan Operativo Anual de la empresa EMAPAST, solo es socializado en ocasiones solo cuando la situación lo amerite.
Tabla 11. Auditorías de gestión
Fuente: Encuesta
Interpretación de resultados. - El 60 % de los funcionarios mencionan que en
los últimos tres años no se han realizo ningún tipo de auditorías de gestión a la empresa EMAPAST.
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
8. ¿El Plan Operativo Anual es socializado entre todos los Servidores de la institución?
SI 2 40%
NO 0 0%
EN OCASIONES 3 60%
TOTAL 5 100%
PREGUNTAS ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
9. ¿Se realizan auditorías de gestión periódicamente en la institución? SI 1 20% NO 3 60% EN OCASIONES 1 20% TOTAL 5 100%
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Técnica de la observación
GUÍA DE OBSERVACIÓN
Proyecto:
Auditoría de gestión a los procesos administrativos inherentes a la contratación pública mediante ínfima cuantía en la Empresa Pública Municipal de agua potable y alcantarillado de Pastaza “EMAPAST-EP” en el año 2017.
Observador: Srta. Lesly Huatatoca
Lugar: Dirección de Patrocinio Jurídico
y Contratación Pública. Escena:
Elaboración del
requerimiento para iniciar el proceso de contratación pública mediante ínfima cuantía. Hora inicio: 11:00 am Cumple Si No x Hora final: 13:00 pm
Descripción (obs. directa)
El director de la Dirección de contratación pública de la empresa no elabora los requerimientos ni se presenta la necesidad que justifique la adquisición mediante la modalidad de ínfima cuantía, únicamente se acerca a la oficina de la persona a cargo y solicita verbalmente.
Interpretativo
El Director encargado de Contratación pública menciona los pasos a seguir para el proceso de adquisición de viene y/o servicios mediante ínfima cuantía, sin embargo, no cumple con lo mencionado.
Temático
El Plan anual de Contratación del año 2017 ha sido elaborado sin contar con los requerimientos de las unidades administrativas de la empresa.
Personal
No se considera la necesidad de elaborar el justificativo para la adquisición, además no permiten que varios oferentes presenten sus bienes y/o servicios, sino que ya tiene seleccionado al oferente sin solicitar proformas, ni elaborar informes.
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Resumen de las principales insuficiencias detectadas con la aplicación de los métodos.
Mediante la aplicación de las técnicas se ha determinado lo siguiente:
La empresa elabora el Plan anual de Contratación basándose en los requerimientos presentados por las unidades administrativas de hace 3 años atrás.
La Dirección de Contratación Pública no cuenta con un registro de proveedores quienes oferten sus productos y/o servicios a un mejor costo y oportunidad.
Se efectúa reformas constantes al Plan Anual de contratación, sin embargo, no se obtuvo la documentación de respaldo para verificar su legalidad y validez.
No se solicita mínimo 3 proformas para la elaboración del cuadro comparativo y la selección del mejor oferente.
El personal no ha recibido capacitaciones en temas relacionados a la contratación pública en el año 2017.
En conclusión, a lo largo de los últimos cuatro años no se ha efectuado ningún tipo de auditoria, ni examen especial a la Dirección de Contratación Pública de EMAPAST-EP, por lo que los servidores consideran de gran importancia la realización de la misma con la finalidad de facilitar la toma de decisiones, además de corregir ciertas irregularidades y/o falencias presentadas en el año 2017 en relación los procedimientos de contratación mediante ínfima cuantía.
CAPÍTULO III. PROPUESTA DE SOLUCIÓN AL PROBLEMA