El sistema de recuperación de cartera vencida planteada como propuesta que contribuya a mejorar los procesos de crédito y cobranza en la Cooperativa “Pablo Muñoz Vega”, es presentada para su validación a tres profesionales, expertos en el área de crédito y cobranza. 3.4.1.Datos de los validadores
Tabla N° 26 Experto 1
DATOS INFORMATIVOS Nombres y apellidos Harold Vinicio Tobar López
N° de cédula 040131407-5
Título Economista
Institución laboral Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia del Carchi Cargo actual Analista Senior-Planificación General
Años de servicio 9 años
Experiencia laboral (11 años) Gestión Financiera, Remuneración de Cartera, Presupuestos
Elaborado por: Jessica Rosero Tabla N° 27 Experto 2
DATOS INFORMATIVOS Nombres y apellidos Gabriela Elizabeth Mafla Salazar
N° de cédula 040128072-2
Título Ingeniera Financiera
Institución laboral Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia del Carchi Cargo actual Técnica en planificación
Años de servicio 6 años
Experiencia laboral (7 años) Colocación de Crédito y Recuperación de Cartera
Elaborado por: Jessica Rosero Tabla N° 28 Experto 3
DATOS INFORMATIVOS Nombres y apellidos Erika Pamela Jácome Galindo
N° de cédula 040144911-1
Título Ingeniera en Contabilidad y Auditoria
Institución laboral Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia del Carchi Cargo actual Técnica en planificación
Años de servicio 3 años
Experiencia laboral (3 años, 6 meses) Captación de Crédito y Recuperación de Cartera
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A continuación se presentan los resultados obtenidos. (Ver formato de instrumento aplicado en el anexo N° 12)
Tabla N° 29 Criterios de validación de la propuesta
No Indicador de Calidad Escala de valoración
1 Estructura Metodológica de la Propuesta
4= muy satisfactorio 3= satisfactorio 2= poco satisfactorio 1= nada satisfactorio
2 Organización de la Propuesta
3 Viabilidad para la Aplicación Práctica
4 Actualidad de la Propuesta
5 Impacto Empresarial de la Propuesta
Elaborado por: Jessica Rosero
3.4.2.Análisis e Interpretación de los resultados obtenidos en la validación de expertos.
A través de la validación de expertos se conocerá la importancia de la presente tesis. Estructura Metodológica de la Propuesta
Tabla N° 30 Estructura metodológica de la propuesta
Estructura metodológica de la propuesta
Opciones Muy satisfactorio Satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio TOTAL Cantidad 3 0 0 0 3 Porcentajes 100% 0% 0% 0% 100%
Elaborado por: Jessica Rosero
La estructura metodológica en la cual se sustenta el presente trabajo investigativo ha sido considerada por los expertos como muy satisfactoria, puesto que el sistema de recuperación de cartera vencida contiene elementos como el direccionamiento estratégico, estructura organizacional y funcional, procesos, procedimientos, políticas de crédito y cobranza y sus respectivos seguimientos de la Cooperativa de ahorro y crédito Pablo Muñoz Vega.
Organización de la Propuesta
Tabla N° 31 Organización de la propuesta
Organización de la propuesta Opciones Muy satisfactorio Satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio TOTAL Cantidad 3 0 0 0 3 Porcentajes 100% 0% 0% 0% 100%
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La propuesta se presenta en forma sistematizada y consecuente en el desarrollo de cada uno de sus elementos por lo que los expertos consideran muy satisfactoria su organización, ya que cada elemento se encuentra detallado.
Viabilidad para la Aplicación Practica
Tabla N° 32 Viabilidad para la Aplicación Práctica
Viabilidad para la Aplicación Práctica
Opciones Muy satisfactorio Satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio TOTAL Cantidad 3 0 0 0 3 Porcentajes 100% 0% 0% 0% 100%
Elaborado por: Jessica Rosero
Los elementos planteados en la propuesta de sistema de recuperación de cartera vencida en la Cooperativa de ahorro y crédito “Pablo Muñoz Vega” Matriz Tulcán, son considerados por los expertos en este campo como muy satisfactorios ya que el diagnostico situacional de esta institución revela que no existe ningún tipo de proceso documentado o realizado dentro de la misma por lo que la propuesta es viable.
Actualidad de la Propuesta
Tabla N° 33 Actualidad de la Propuesta
Actualidad de la Propuesta Opciones Muy satisfactorio Satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio TOTAL Cantidad 3 0 0 0 3 Porcentajes 100% 0% 0% 0% 100%
Elaborado por: Jessica Rosero
Los expertos consideran que la actualidad de esta propuesta es muy satisfactoria, ya que se basa en un sistema de recuperación de cartera lo que es primordial en toda institución en especial en las financieras, ya que su principal actividad se basa en la colocación y captación de efectivo, además de que la presente investigación se realiza en seis meses anteriores a su presentación.
Impacto Empresarial de la Propuesta
Tabla N° 34 Impacto Empresarial de la Propuesta
Impacto Empresarial de la Propuesta
Opciones Muy satisfactorio Satisfactorio Poco satisfactorio Nada satisfactorio TOTAL Cantidad 3 0 0 0 3 Porcentajes 100% 0% 0% 0% 100%
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Elaborado por: Jessica Rosero
La presente propuesta ofrece un sistema de recuperación de cartera basado en el planteamiento del direccionamiento estratégico, estructura organizacional y funcional, procesos, políticas y seguimiento que permiten desempeñar las actividades de esta cooperativa de una manera efectiva, su correcta aplicación impactará notablemente en el departamento de crédito y cobranza por lo que es considerada por los expertos como muy satisfactoria.
3.5.Conclusiones parciales del capítulo
Los elementos del sistema de recuperación de cartera vencida propuesto en la presente tesis consiste en el planteamiento del direccionamiento estratégico, formulación de estructuras organizacional y funcional, y la reestructuración de políticas y procesos de crédito y cobranza con sus respectivos procesos.
El sistema va a permitir al departamento de crédito y cobranza de la Cooperativa de ahorro y crédito “Pablo Muñoz Vega” Ltda. Matriz Tulcán orientarse de mejor manera mediante un adecuado direccionamiento estratégico el cual consta de la misión, visión y objetivos cuyo fin es el de encaminarse hacia una mejor perspectiva corporativa, la estructura organizacional y funcional permitirá a este departamento generar jerarquías y establecer funciones, los procedimientos, procesos y políticas de crédito y cobranza son aquellas que van a proporcionar una mejor concesión de créditos y evitar caer en morosidad.
La validación o verificación de la fiabilidad de esta investigación en cuanto a los indicadores de calidad como son: la estructura metodológica de la propuesta, organización de la propuesta, viabilidad para la aplicación práctica, actualidad de la propuesta, e impacto empresarial de la propuesta, según los resultados obtenidos por expertos es muy satisfactoria con respecto al tema sistema de recuperación de cartera vencida en la Cooperativa de ahorro y crédito “Pablo Muñoz Vega” Ltda. Matriz Tulcán por lo tanto este modelo permitirá a esta institución financiera dar mejores resultados en colocación y captación de efectivo generando eficiencia y eficacia en sus procesos, y de la misma manera lograr disminuir significativamente el riesgo de morosidad
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Conclusiones Generales
Las Finanzas son parte de las ciencias económicas que se encargan de la administración eficiente de los recursos las cuales fueron creadas con el fin de generar mayores oportunidades para los administradores financieros; un sistema de recuperación de cartera es una herramienta muy importante que cuenta con 4 elementos como son: direccionamiento estratégico, políticas de crédito, políticas de cobranza y seguimiento, que a través de diversos métodos y pasos busca que el deudor, cancele lo adeudado en el tiempo estipulado sin contratiempos para evitar que caigan en la morosidad.
La falta de actualización de un Sistema de recuperación de cartera vencida ha generado el incremento de la morosidad, como lo manifiestan los directivos, operativos del departamento de crédito y cobranza, funcionarios de toda la Cooperativa, a través de la encuesta y entrevista, al igual que se determinó en el análisis financiero; y por medio del análisis FODA se identificó factores tanto internos como externos que afectan al buen desempeño de esta institución.
El sistema de recuperación de cartera vencida consiste en el planteamiento del direccionamiento estratégico orientado a generar lineamientos que faciliten el desempeño laboral a través de la misión, visión y objetivos corporativos del departamento de crédito y cobranza, además cuenta con las estructuras organizacional y funcional, y la reestructuración de políticas de crédito y cobranza con sus respectivos procesos.
La validación o verificación de la fiabilidad de esta investigación en cuanto a los indicadores de calidad como son: la estructura metodológica de la propuesta, organización de la propuesta, viabilidad para la aplicación práctica, actualidad de la propuesta, e impacto empresarial de la propuesta, han manifestado los expertos que los puntos establecidos anteriormente están acorde a las necesidades requeridas por la Cooperativa y se formulan en forma ordenada y sincronizada de tal modo que su ejecución es aporte notable con su objetivo de control y seguimiento crediticio generando una estabilidad económica libre de morosidad.
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Recomendaciones
Se recomienda a los estudiantes y docentes de la Universidad Regional Autónoma de los Andes de la Facultad de sistemas Mercantiles la manejo de la presente investigación como apoyo bibliográfico en diversos temas sobre sistema de recuperación de cartera vencida ya que será de gran ayuda en distintos temas sobre procesos de crédito y cobranza utilizados actualmente en distintas instituciones financieras.
Se recomienda a los operativos y jefe del departamento de crédito y cobranza de la Cooperativa de ahorro y crédito Pablo Muñoz Vega Matriz Tulcán tomar en cuenta los elementos críticos determinados en el diagnostico situacional, y alternativas que permitan fortalecer o potencializar positivamente y minimizar lo negativo para de este modo alcanzar una ventaja competitiva y una posición líder del mercado.
Se recomienda a la Asamblea General de esta Cooperativa considerar y socializar junto con el concejo administrativo la implementación del presente sistema de recuperación de cartera vencida, ya que cuenta con el desarrollo de distintos procesos orientados a la adecuada otorgación de crédito y cobranza, y minimización del riesgo crediticio que son vitales al momento de la ejecución de actividades
Se recomienda a los funcionarios y directivos de la cooperativa tomar la propuesta planteada, así como también lo manifiestan los expertos que apoyan el desarrollo de la misma, ya que le permitirá a la Institución mejorar su desempeño y generar una mejor rentabilidad.
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ANEXOS
Anexo 1. Carta de aprobación
Anexo 2. Carta de aceptación de tema
Anexo 3. Solicitud de auspicio de información de la Cooperativa Anexo 4. Carta de auspicio de información de la Cooperativa Anexo 5. Solicitud para la el acceso de información
Anexo 6. Entrevista aplicada al subgerente
Anexo 7. Encuesta aplicada al departamento de crédito y cobranza Anexo 8. Encuesta aplicada al personal de la Cooperativa
Anexo 9. Análisis e interpretación de encuesta aplicada al departamento de C y C Anexo 10. Análisis e interpretación encuesta aplicada al personal de la Cooperativa Anexo 11. Análisis financiero
Anexo 12. Validación de expertos Anexo 13. Presupuesto de tesis
Anexo 14. Cronograma de actividades Anexo 15. Artículo científico
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Anexo 1. Carta de aprobación
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Anexo 6. Entrevista aplicada al subgerente
UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
Entrevista aplicada al Subgente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega 1. ¿Cuál es la Misión y visión de la Cooperativa?
La misión es: somos una Cooperativa de ahorro y crédito que promueve la calidad de vida de nuestros asociados y grupos de interés a través de productos, servicios financieros y beneficios sociales oportunos donde la calidez de nuestro talento humano se correlaciona con una gestión eficiente y responsable socialmente; mientras que la visión de la Cooperativa es: ser una Cooperativa referente de la región norte del Ecuador por su crecimiento sostenido, innovación y humanismo.
2. ¿Existe un sistema de recuperación de cartera vencida?
La Cooperativa cuenta con un sistema de recuperación de cartera vencida, pero es concerniente mejorarlo a través de nuevos mecanismos, procesos y procedimientos de crédito y cobranza, ya que mejorando este aspecto de mucha importante nos permitirá reducir el tema de cartera vencida, morosidad.
3. ¿Ha aumentado la morosidad? y según su criterio ¿Cuáles son las razones por las cuales la morosidad se ha incrementado, y qué gestión está realizando la Cooperativa para enfrentar la morosidad?
Si ha aumentado la morosidad en estos últimos meses sin embargo varía dependiendo de las condiciones en las que la socios van adquiriendo actividades que de pronto ponen más prioridad a otras deudas u otros eventos económicos, la morosidad se ha generado debido a factores tanto externos como internos, internos como malos manejos de las políticas, mala calificación de los socios, malas concesiones de crédito, entre otros problemas que presenta la Cooperativa, y externos puede ser como ejemplo los comerciantes, que de acuerdo a las bajas ventas en sus establecimientos de trabajo y ya se les había otorgado el crédito y no logran reunir el monto adeudado es así como se va incrementando la cartera vencida. Para enfrentar la morosidad que presentamos en estos momentos se ha tomado medidas, en las que se está obligando al deudor a cancelar el valor del crédito que se le ha otorgado y al socio que tiene mayor incidencia económica o presenta un alto nivel de morosidad las gestiones de cobro van siendo más drásticas hasta llegar a una de orden legal.
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4. ¿Existen políticas y procesos documentados de recuperación de la cartera vencida?
Si existen pero como le mencione anteriormente es necesario una modificación en el modelo de recuperación y también una capacitación, ya que de nada sirve contar con manuales si los funcionarios no lo conocen o no siguen los procedimientos establecidos
5. ¿Cree usted que un sistema de recuperación de cartera vencida puede lograr disminuir la morosidad?
Efectivamente si se puede disminuir la morosidad, ya que en un sistema de recuperación de cartera se detallan los pasos o procedimientos adecuados tanto en gestiones crediticias, políticas de crédito y cobranza que son de vital importancia al momento de hacer una concesión crediticia, también hay que tener en cuenta que una institución financiera depende de los intereses generados por los créditos.
6. ¿Cree Ud. que lo político, económico, social, tecnológico y ambiental son factores que pueden haber afectado en cuanto al problema de cartera vencida que presenta la Cooperativa?
En lo político se puede decir que no se ve afectada la Cooperativa ya que maneja la ley de acuerdo a lo estipulado en la Constitución de la Republica y la Economía Popular y Solidaria, partiendo desde estos principios la cooperativa cumple a cabalidad lo estipulado.
En cuanto a lo económico la Cooperativa si se ve afectada por cuanto la mayoría de nuestros clientes son comerciantes ya que en la provincia del Carchi se dedican al comercio, transporte, agricultura y ganadería; cabe destacar que en los últimos meses la devaluación del peso colombiano, del sol peruano, apreciación del dólar y la caída del precio de petróleo, lo que ha afectado a nuestros socios económicamente, por lo que este suceso genera a nuestra institución el incumplimiento de pago provocando una desestabilidad económica a causa de la morosidad.
Por otro lado en lo social también se ve afectado, ya que no se pone en práctica las obligaciones y compromiso de pago que el cliente debe tener.
En lo tecnológico no se ve afectado puesto que nuestra Cooperativa, este recurso lo hemos aprovechado de la mejor manera innovando acorde a la situación actual que permite brindar al cliente beneficios en línea, cajeros automáticos, transacciones, entre otros y realizando marketing a través de las diferentes redes sociales, medios publicitarios, lo que ha permitido
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que la Cooperativa sea reconocida. Situación que permite contar con información real y oportuna para la toma de decisiones en beneficio de los socios y clientes.
En lo ambiental tampoco no se ve afectado ya que la cooperativa no realiza actividades que afecten al medio ambiente. Por ejemplo no se otorgando créditos para curtiembre si no cuentan con plantas adecuadas; la Cooperativa contribuye al cuidado de la naturaleza a través de campañas de reforestación, de cuidado y mantenimiento de la naturaleza en forma directo o convenios con otras instituciones.
7. ¿Cree que están satisfechos los clientes con el servicio explique porqué, como considera a la competencia, qué relación tiene con los proveedores?
Cada uno de los clientes se encuentran agradecidos y a la vez conformes con el servicio que se otorga a los mismos, pues nosotros tenemos un sistema de calificación electrónico para cada uno de los funcionarios de nuestra Cooperativa en donde se mide el grado de satisfacción y atención por parte del cliente; en caso de existir una anomalía se le llama la atención al funcionario y en caso de reincidencia se lo remueve de su cargo.
La Cooperativa Pablo Muñoz Vega no considera a las demás Cooperativas existentes como competencia por cuanto consideramos que el marco legal en el que se desenvuelven las Cooperativas es igual para todos, lo que considera para su crecimiento y desarrollo como ventaja comparativa la atención eficiente y personalizada con nuestros socios y clientes, todo esto hace que nos elijan por la credibilidad, seguridad, responsabilidad, y ética aplicadas en el manejo económico financiero en el sector norte del Ecuador, es así que gracias a este respaldo la Cooperativa ha ampliado su cobertura o nuevas oficinas con la finalidad de contribuir al desarrollo socioeconómico de esos sectores.
La Cooperativa tiene una excelente relación con nuestros proveedores, puesto que aplicamos a cabalidad con el manual de calificación de proveedores en el que se manifiesta que dichos proveedores para iniciar una relación comercial con la cooperativa deberán ser previamente