CHAPTER 5 Phase II: Dynamics of Model Construction
5.5 Results
5.5.4. Group Teaching Interviews
5.5.4.5. Group Teaching Interview: Further Explored
Responsable(s): Unidad de Transparencia y Unidad de Auditoria Interna
Descripción: Este indicador está compuesto por 5 subindicadores quinquenales: Rendiciones de Cuentas Públicas, Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción, Control Interno Institucional, Objetivos de Transparencia y de Auditoria Interna.
Análisis de Eficacia:
El avance de este indicador (96,30%) nos muestra que se han cumplido los resultados esperados: Se ha realizado las rendiciones públicas de cuentas, consolidando una gestión transparente (IQCRPC=100%). Se ha dado atención oportuna a las denuncias por vulneración a la
ética y presuntos hechos de corrupción
(IQCDVEHC=96,35%).
Se han optimizaron los instrumentos de control interno implementados en la Entidad (IQCCII=95%), se promocionó la transparencia y lucha contra la corrupción en las áreas organizacionales del MEFP y sus entidades bajo tuición y dependencia (IQCOT=90,15) y se ejecutaron Auditorias y Seguimientos programados en el POA de la UAI (IQCOAI=100); todos estos indicadores multiplicados por sus ponderaciones (0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2), permitieron alcanzar dicha calificación.
Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°8.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador, a continuación se detalla el presupuesto asignado y el ejecutado:
Responsable(s) UT UAI TOTAL
Presupuesto Programado 649.347,94 2.372.180,55 3.021.528,49 Presupuesto Ejecutado 556.567,01 2.322.876,66 2.879.443,67
Porcentaje de Ejecución 85,71% 97,92% 95,30%
Relacionando el avance físico (96,30%) con la ejecución presupuestaria (95,30%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,01) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del indicador ponderado muestra un 19,26% de cumplimiento, esto debido a que: Se llevó adelante las 2 rendiciones de cuentas programadas para la gestión 2016, mismos que permitieron aperturar espacios de dialogo entre la población y el MEFP, estas rendicones brindan información sobre el manejo de las finanzas públicas y los logros de gestión alcanzados. Las denuncias sustanciadas han reducido en cantidad, sin embargo presentan mayor complejidad, por lo que es importante la prevención informando sobre hechos que vulneran la ética pública y hechos de corrupción. Las auditoria programadas alcanzaron un avance del 95%.
Análisis de Economicidad:
Para cumplir con estos objetivos, se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios. Se cuenta con una Base de Datos de normas de Control Gubernamental digitalizados, que permitió a los servidores públicos de la Unidad de Auditoria Interna, contar con un medio de información actualizada para la ejecución de auditorías; aspecto que ha generado la reducción de materiales de escritorio (papeles, fotocopias, impresiones) y tiempo en la búsqueda de información en el archivo permanente y de correspondencia.
IEITG: Indicador Estratégico Institucional a la Transparencia de la
Gestión
Pond - IEITG Ponderación - Indicador Estratégico Institucional a la
Transparencia de la Gestión
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador Estratégico (IEITG) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEITG), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).
Resumen de Subindicadores
9.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Este indicador referido a la Rendición de Cuentas Públicas alcanzó un 100% de cumplimiento (IACRPC), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCRPC).
Se ha cumplido con las 2 rendiciones públicas de cuentas programadas para la gestión 2016. La 1ra en la ciudad de La Paz y la 2da. en la ciudad de Santa Cruz, consolidando una gestión transparente ante las organizaciones sociales, actores sociales y la población civil en general del Estado Plurinacional de Bolivia. El llevar adelante las rendiciones de cuentas públicas permite aperturar espacios de dialogo entre la población y el MEFP, estas rendicones brindan información sobre el manejo de las finanzas públicas y los logros de gestión alcanzados.
9.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos
Este indicador referido a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos hechos de corrupción alcanzó un avance de 96,35% (IQCDVEHC), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 19,27% (IQCDVEHC).
En el 2016 se atendió oportunamente 48 denuncias por vulneración a la ética pública y presuntos hechos de corrupción de las cuales 37 fueron resueltas en la gestión 2016. 5 fueron resueltas en 2017, 6 se encuentran a la espera de respuesta a las solicitudes de información: (4) UIF y (2) SIN.
9.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional
Este indicador referido al Control Interno Institucional alcanzó un avance 95% (IACCII), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 19% (IQCCII).
Este resultado es producto de que se se cumplido con el objetivo; sin embargo, en la gestión 2016 no se ejecutó (postergo) una auditoria, toda vez que el objeto de auditoría (fideicomiso) en la gestión 2016 se encontraba en proceso de cierre, según nota MEFP/VTCP/DGCP/UF-747/2016. De las 19 auditorías ejecutadas, 7 auditorías cuentan con informe emitido y 12 auditorías cuentan con informe pre limpio.
9.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
Este indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia alcanzó un avance 90,15% (IACOT), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 18% (IQCOT).
Este resultado es producto de que se llevo adelante la actualización de las paginas web del MEFP y de las 14 EBT y/o dependencia, además se llevo adelante la publicación de la Memoria de Trasnparencia Institucional. Se espera que para la gestión 2017, se cumplan con todos los objetivos formulados en su POA 2017.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción. Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional.
Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional. Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
IACOT: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Transparencia
Pond - IQCOT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Transparencia Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
87
9.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna
Este indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de Auditoría alcanzó un avance 100% (IACOAI), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOAI).
Esto significa que se cumplieron con todos sus objetivos formulados el 2016, entre los resultados más importante podemos destacar: Se concluyó y emitió dos (2) informes correspondientes a la Auditoria de Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios de la Entidad 035 - MEFP y entidades desconcentradas.
Se concluyó y emitió tres (3) informes de Auditoria Especial y tres (3) informe de Auditoria Operativa programada en la gestión 2016.
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna
Pond - IQCOAI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Auditoria Interna Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
9.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
Unidad de Transparencia (UT)Concepto: Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la rendición pública de cuentas institucional,
garantizando la transparencia en la gestión pública.
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a la Rendiciones Públicas de Cuentas alcanzó un 100% de cumplimiento.
Se han realizado 2 rendiciones públicas de cuentas establecidas por Ley (1ra en la ciudad de La Paz y la 2da. en la ciudad de Santa Cruz), consolidando una gestión transparente ante las organizaciones sociales, actores sociales y la población civil en general del Estado Plurinacional de Bolivia.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 85,71% de los recursos presupuestados (Bs139.141,75 de Bs162.336,99), relacionando el avance físico (100%) con el presupuestario (85,71%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,17) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento porcentaje esperado para la gestión 2016.
El llevar adelante las rendiciones de cuentas públicas permite aperturar espacios de dialogo entre la población y el MEFP, estas rendicones brindan información sobre el manejo de las finanzas públicas y los logros de gestión alcanzados.
Análisis de Economicidad:
Para las rendiciones de cuentas se utilizaron los recursos necesarios para la organización, también se llevó adelante la impresión del material informativo.
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas Pond - IQCRPC: Ponderación Indicador Quinquenal de Cumplimiento a las Rendiciones
Públicas de Cuentas
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACRPC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCRPC), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
1ra Rendición de Cuentas Fecha: 25 de octubre de 2016 Lugar: Hall Vicepresidencia – La Paz
Cantidad: 230 personas
2da Rendición de Cuentas Fecha: 9 de diciembre de 2016 Lugar: Casa de la Cultura Municipio
de Montero – Santa Cruz Cantidad: 406 personas
89
9.2. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias
por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción
Unidad de Transparencia (UT)
Concepto: Este indicador busca medir la atención de las denuncias por vulneración a la ética y presuntos
hechos de corrupción atendidos por las áreas de transparencia del MEFP y de las entidades bajo tuición en cada gestión.
DVEPHC Aten: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción
Atendidas en la gestión. (Fuente Unidad de Transparencia – MEFP)
DVEPHC Recib: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción
Recibidas en la gestión. (Fuente Unidad de Transparencia – MEFP)
Fuente DVEPHC atendidas y recibidas: Fuente Unidad de Transparencia - MEFP IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción. Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento a las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción alcanzó un 96,35% de cumplimiento.
En el 2016 se atendió oportunamente 48 denuncias por vulneración a la ética pública y presuntos hechos de corrupción de las cuales 37 fueron resueltas en la gestión 2016. 5 fueron resueltas en 2017, 6 se encuentran a la espera de respuesta a las solicitudes de información: (4) UIF y (2) SIN.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 85,71% de los recursos presupuestados (Bs139.141,75 de Bs162.336,99), relacionando el avance físico (96,35%) con el presupuestario (85,71%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,12) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19,27% de cumplimiento porcentaje esperado para la gestión 2016.
Las denuncias sustanciadas han reducido en cantidad, sin embargo presentan mayor complejidad, por lo que es importante la prevención informando sobre hechos que vulneran la ética pública y hechos de corrupción.
Análisis de Economicidad:
La atención de las denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción, en base a la verificación del cumplimiento de los procesos, procedimientos y la normativa vigente, requiere de recursos humanos y materiales para su sustanciación.
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las
Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Pond - IQCDVEHC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la
Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y presuntos Hechos de Corrupción.
Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACDVEHC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCDVEHC), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
9.3. Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional
Unidad de Auditoria Interna (UAI)Concepto: Este indicador busca mostrar la realización de las auditorías internas programadas, de
acuerdo al control interno de cada área de Auditoria Interna, tanto en el MEFP como en la Entidades Bajo Tuición y/o dependencia.
Cumpl AI: Cumplimiento de Auditorías Internas (Fuente UA – MEFP) AI Program: Auditorías Internas Programadas (Fuente UA – MEFP) Fuente AI cumplidas y programadas: Unidad de Auditoria Interna - MEFP IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento del Control Interno Institucional alcanzó al 95% de cumplimiento, es decir, que se cumplido con el objetivo; sin embargo, en la gestión 2016 no se ejecutó (postergo) una auditoria, toda vez que el objeto de auditoría (fideicomiso) en la gestión 2016 se encontraba en proceso de cierre,
De las 19 auditorías ejecutadas, 7 auditorías cuentan con informe emitido y 12 auditorías cuentan con informe pre limpio.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 97,92% de los recursos presupuestados (Bs1.742.157,49 de Bs1.779.135,41), relacionando el avance físico (95%) con el presupuestario (97,92%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es ineficiente (0,97) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 19% de cumplimiento porcentaje casi esperado para la gestión 2016.
En base al resultado obtenido en la gestión 2016, se estima que al 2020 la Unidad de Auditoría Interna, alcanzará un porcentaje de cumplimiento de igual o mayor al 95%.
Análisis de Economicidad:
En la gestión 2016 se cuenta con una Base de Datos de normas de Control Gubernamental digitalizados, que permitió a los servidores públicos de la Unidad de Auditoria Interna, contar con un medio de información actualizada para la ejecución de auditorías; aspecto que ha generado la reducción de materiales de escritorio (papeles, fotocopias, impresiones) y tiempo en la búsqueda de información en el archivo permanente y de correspondencia.
IACCII: Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno Institucional. Pond - IQCCII: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Control Interno
Institucional.
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACCI) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCCI)), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
91
9.4. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia
Unidad de Transparencia (UT)Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Transparencia.
Fuente: Unidad de Transparencia - MEFP
IACOT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de la Unidad de Transparencia alcanzó al 90,15% de cumplimiento, es decir, se cumplieron parcialmente los objetivos planteados en su POA 2016, entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se llevo adelante la actualización de las paginas web del MEFP y de las 14 EBT y/o dependencia, además se llevo adelante la publicación de la Memoria de Trasnparencia Institucional.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 85,71% de los recursos presupuestados (Bs278.283,51 de Bs324.673,97), relacionando el avance físico (90,15%) con el presupuestario (85,71%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,05) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 18,03% de cumplimiento para la gestión 2016, lo que significa que la Unidad de Transparencia ha cumplido parcialmente con sus objetivos formulados en su POA 2016. Se espera que para la gestión 2017, se cumplan con todos los objetivos formulados en su POA 2017 (formulo 1 Objetivo Especifico Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Para el cumplimiento de los objetivos de la Unidad de Transparencia, ha utilizado adecuadamente los recursos asignados ya sean financieros, materiales y humanos.
IACOT: Indicador Quinquenal de Cumplimiento a los Objetivos de Transparencia Pond - IQCOT: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Transparencia
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOT) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCOT), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).
9.5.Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Auditoria Interna
Unidad de Auditoria Interna (UAI)Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Auditoria Interna.
Fuente: Unidad de Auditoria Interna - MEFP
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Auditoria Interna Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
Análisis de Eficacia:
El indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de la Unidad de Auditoria Interna alcanzó al 100% de cumplimiento, es decir, se cumplieron los objetivos planteados en su POA 2016, entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se concluyó y emitió dos (2) informes correspondientes a la Auditoria de Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Estados Complementarios de la Entidad 035 - MEFP y entidades desconcentradas.
Se concluyó y emitió tres (3) informes de Auditoria Especial y tres (3) informe de Auditoria Operativa programada en la gestión 2016.
Análisis de Eficiencia:
Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 97,92% de los recursos presupuestados (Bs580.719,17 de Bs593.045,14), relacionando el avance físico (100%) con el presupuestario (97,92%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,02) según parámetros establecidos.
Análisis de Efectividad:
El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento para la gestión 2016, lo que significa que la Unidad de Auditoria Interna ha cumplido con sus objetivos formulados en su POA 2016. Se espera que para la gestión 2017, se cumplan con todos los objetivos formulados en su POA 2017 (se formularon para la gestión 2017, 2 Objetivos Especificos, 1 Obj. Por Producto y 1 Obj. Esp. Recurrente).
Análisis de Economicidad:
Si bien la Unidad de Auditoria Interna del MEFP, logro cumplir con 2 de los 3 objetivos en la gestión 2016, la misma logro desburocratizar procesos mediante el desarrollo de una Base de datos digitalizados referente a la Normativa de Control Gubernamental.
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Auditoria Interna Pond - IQCOAI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de
Auditoria Interna
Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP
La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOAI) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCOAI), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).