Independent Oscillator Model (Tomlinson Model)

Responsable(s): Dirección General de Estudios Tributarios (DGET), Dirección General de Asuntos Arancelarios (DGAAA) y Dirección General de Tributación Interna (DGTI).

Descripción: Este indicador está compuesto por 7 subindicadores quinquenales: la Firma del Convenio de Compromisos, el Análisis y Evaluación Tributaria, los objetivos de Estudios Tributarios, la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones, los Objetivos de Asuntos Aduaneros y Arancelarios, los Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas y los Objetivos de Tributación Interna

Análisis de Eficacia:

El avance de este indicador (99,45%) nos muestra que se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de Compromisos por Resultados entre el MEFP y las MAE’s de las 7 entidades bajo tuición del VPT (IQCFCC=100%), se llevó adelante el análisis y evaluación del sector tributario (IQCAET=100%). Se efectuó el seguimiento y evaluación de planes de ejecución en materia tributaria (IQCOET=100%). Se publicó el arancel aduanero de importaciones (IQCPAAI=100%). Se ha elaborado políticas tributarias aduaneras y/o arancelarias que contribuyen a la generación de recursos tributarios (IQCOAAA=100%). Se emitieron Informes Técnicos sobre la creación y/o modificación de tributos de ETA’s (IQCNEITPCTETA=100%) y se generaron políticas de tributación interna a objeto de

mejorar la regulación del sistema tributario

(IQCOTI=94,46%); todos estos indicadores multiplicados por sus ponderaciones (0,15 – 0,15 – 0,10 – 0,20 – 0,10 – 0,20 – 0,10), lograron alcanzar dicha calificación.

Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°4.

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador, a continuación se detalla el presupuesto asignado y el ejecutado:

Responsable(s) DGET DGAAA DGTI TOTAL

Presupuesto Programado 1.235.757,73 2.232.169,43 2.026.478,00 5.494.405,16 Presupuesto Ejecutado 1.179.795,55 2.214.136,43 1.916.212,11 5.310.144,05

Porcentaje de Ejecución 95,47% 99,19% 94,56% 96,65%

Relacionando el avance físico (99,45%) con la ejecución presupuestaria (96,65%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,03) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 19,89% de cumplimiento, este porcentaje responde a: Se ha llevado adelante la firma de los 7 Convenios de Compromisos, se ha publicado el Boletin de Ingresos y Gastos Tributarios 2015, el Arancel de Importaciones 2016 y se atendieron el 100% de las solicitudes de creación y/o modificación de tributos. Cabe mencionar tambien que se cumplieron los objetivos de estudios tributarios (100% de avance), los objetivos arancelarios (100% de avance) y los objetivos de tributación interna (94% de avance).

Análisis de Economicidad:

Se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios. En lo que respecta a la desburocratización del proceso de impresión del arancel aduanero, se redujo en relación a tiempos. Para la impresión del Boletin de Ingresos y Gastos Tributarios se redujeron costos y tiempo, ya que la información consultada tiene un formato digital en línea.

IEIST: Indicador Estratégico Institucional del Sector Tributario

Pond - IEIST: Ponderación - Indicador Estratégico Institucional del Sector

Tributario

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador Estratégico (IEIST) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIST), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).

Resumen de Subindicadores

4.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

Este indicador referido a la Firma del Convenio de Compromisos alcanzó un 100% de cumplimiento (IACFCC), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCFCC).

Se cumplió con la suscripción de la FCC con las siete EBT dependientes del VPT, cada Convenio tiene compromisos de gestión institucional a ser cumplidos en función a las competencias y atribuciones de cada entidad, en específico se tienen metas de: recaudación tributaria interna y aduanera, incremento del padrón de contribuyentes, controles operativos de interdicción y juego ilegal, además de ampliación del subsistema de vehículos.

4.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria

Este indicador referido al Análisis y Evaluación Tributaria alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAET), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAET).

El Boletín contiene información histórica de la recaudación tributaria arancelaria y aduanera de los últimos 26 años desagregado por departamento, tipo de impuesto y actividad económica; padrón nacional de contribuyentes, presión tributaria departamental, gastos tributarios según impuesto, tipo de gasto, y categoría descriptiva, la publicación de este boletín aplica la política de transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.

4.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Estudios Tributarios

Este indicador alcanzó un 100% de cumplimiento (IACOET), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOET).

Este resultado es producto de: Actualmente el VPT tiene acceso en línea para realizar consultas de información de la ASP-B, DAB, RUAT, AIT y AJ. Asimismo la AN habilitó un enlace FTP que es administrado por la Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros y el SIN habilitó un acceso al SIRAT para realizar consultas sobre recaudación, padrón y otros.

4.4. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones

Este indicador referido a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones alcanzó un 100% de cumplimiento (IACPAAI), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCPAAI).

Este documento es un instrumento de consulta que facilita la correcta clasificación arancelaria por parte de los importadores, exportadores y demás operadores de comercio exterior, adicionalmente incluye las Resoluciones sobre Criterios Vinculantes de Clasificación Arancelaria en Nomenclatura Común – NANDINA, emitidas por la Secretaria de la Comunidad Andina. La publicación de este boletín aplica la política de transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.

IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria

Pond - IQCAET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

IACOET: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Estudios Tributarios

Pond - IQCOET: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Estudios Tributarios Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

IACPAAI : Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones Pond - IQCPAAI : Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones Elaboración: Dirección General de Planificación - MEFP

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4.5. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros

Este indicador referido al cumplimiento de los Objetivos de Asuntos Arancelarios alcanzó un 100% de cumplimiento (IACOAAA), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCOAAA).

Entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se publicó la cartilla informativa ECOS - “Procedimiento de nacionalización de mercancías en frontera sobre medios y/o unidades de transporte”, conforme a los Decretos Supremos Nros. 2295, 2357 y 2522. Se cuenta con el 100% de digitalización de las normas Arancelarias.

4.6. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Este indicador referido a las Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas alcanzó un 100% de cumplimiento (IANEITPCTETA), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQNEITPCTETA).

En la gestión 2016 se atendieron 100 las solicitudes de creación y/o modificación de tributos, ya sea con nota que adjunta el informe técnico, o sólo con nota de observación

4.7. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna

Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de tributación interna alcanzó un 94,46% de cumplimiento (IACOTI), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 18,89% (IQCOTI).

Estos resultados son prodyucto de que en la gestión 2016 se alcanzaron los siguientes resultados: Se presentó al Sr. Ministro de Economía y Finanzas Públicas la Guía Metodológica para la determinación de la Tasa de Aseo Municipal, el cual fue aprobado para su publicación, además se elaboró el Anteproyecto de Ley que tiene por objeto realizar modificaciones al Impuesto a los Consumos Específicos (ICE) establecido en la Ley N° 843 (Texto Ordenado vigente).

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

IACOAAA: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros

Pond - IQCOAAA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Asuntos Arancelarios y Aduaneros Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

4.1. Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos

Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)

Concepto: Este indicador reflejará el cumplimiento a la firma del Convenio Anual de Compromisos (FCC)

entre el Viceministerio de Política Tributaria (VPT) y sus 7 entidades bajo tuición (EBT) dependientes de manera soberana, donde se comprometen al cumplimiento de una serie de objetivos, metas institucionales y de recaudación.

Análisis de Eficacia:

El indicador referido a laFirma del Convenio de Compromisos alcanzó un 100% de cumplimiento.

Se cumplió con la suscripción de la FCC con las siete EBT dependientes del VPT, cada Convenio tiene compromisos de gestión institucional a ser cumplidos en función a las competencias y atribuciones de cada entidad. El 11 de diciembre de 2015 se firmó el acuerdo con la Autoridad de Impugnación Tributaria, Depósitos Aduaneros Bolivianos y Autoridad de Fiscalización del Juego, 6 de enero de 2016 con la Empresa Estratégica de Administración de Servicios Portuarios – Bolivia, 8 de enero de 2016 con Servicio de Impuestos Nacionales y Aduana Nacional y el 11 de enero de 2016 con el Registro Único para la Administración Tributaria Municipal.

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 95,47% de los recursos presupuestados (Bs168.238,85 de Bs176.219,06), relacionando el avance físico (100%) con el presupuestario (95,47%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,05) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016.

La suscripción de la FCC, se constituye en un instrumento de control, seguimiento y evaluación a la gestión de las EBT del VPT. Se espera que para el 2020 dichos Convenios permitan fortalecer la parte operativa de las EBT en beneficio de la población, así como para la toma de decisiones dentro del MEFP.

Análisis de Economicidad:

Se ha utilizado como una herramienta fundamental la información que remiten las EBT para formular los indicadores de gestión y los compromisos que se ejecutarán a lo largo de la gestión 2016. Se redujeron costos y tiempo, ya que la información consultada tiene un formato digital en línea. Finalmente, la formulación, elaboración y suscripción de cada Convenio con las EBT cuenta con la certificación del Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2008.

IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos Pond - IQCFCC: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Firma del

Convenio de Compromisos

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACFCC) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCFCC), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).

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