Phenomenography

de las Entidades Territoriales Autónomas.

Dirección General de Tributación Interna (DGTI)

Concepto: Este indicador busca mostrar el grado de respuesta en cuanto a la emisión de notas de atención

y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Not-Inform Emiti: Notas y/o Informes Técnicos Emitidos sobre la Creación y/o

Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. (Fuente:DGTI-MEFP)

Consul-Solicitu: Consultas y/o Solicitudes de Creación de Informes Técnicos Referentes

a la Creación y/o Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la

Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

En el gráfico las barras muestran las Notas y/o Informes Técnicos referentes a los Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas (eje izquierdo), la barra verde hace referencia a las Notas y/o Informes Técnicos Emitidos y la barra azul hace referencia a las Consultas y/o Solicitudes de Informes Técnicos, asimismo los círculos amarillos expresan la relación entre las variables mencionadas y es igual al Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas. (IANEITPCTETA) (Eje derecho).

Análisis de Eficacia:

El indicador referido a las Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas alcanzó un 100% de cumplimiento.

En la gestión 2016 se atendieron 100 de las solicitudes de creación y/o modificación de tributos, ya sea con nota que adjunta el informe técnico, o sólo con nota de observación

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 94,56% de los recursos presupuestados (Bs191.621,21 de Bs202.647,80), relacionando el avance físico (100%) con el presupuestario (94,56%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (1,06) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 20% de cumplimiento siendo el esperado para la gestión 2016.

Para el 2020 se continuará con la atención en función a los requerimientos de las Entidades Territoriales Autónomas. Asimismo, para el 2017 se tiene como perspectiva cumplir nuevamente el 100% en la atención de solicitudes de creación y/o modificación de tributos de las citadas entidades.

Análisis de Economicidad:

Se utilizaron como herramientas e insumos el material de escritorio proporcionado, así como la capacidad analítica técnica y legal por parte de los funcionarios.

IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la

Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Pond - IQNEITPCTETA: Ponderación - Indicador Quinquenal de Notas y/o Emisión de

Informes Técnicos para la Creación de Tributos de las Entidades Territoriales Autónomas.

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso

(IANEITPCTETA) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQNEITPCTETA), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).

4.7. Indicador Quinquenal de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna

Dirección General de Tributación Interna (DGTI)

Concepto: Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados en cada

gestión por la Dirección General de Tributación Interna

Fuente: Dirección General de Tributación Interna - MEFP

IACOTI: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

Análisis de Eficacia:

El indicador referido al Cumplimiento de los Objetivos de Tributación Interna alcanzó a 94% de cumplimiento, es decir, se cumplieron parcialmente los objetivos planteados en su POA 2016, entre los resultados más destacables podemos mencionar: Se presentó al Sr. Ministro de Economía y Finanzas Públicas la Guía Metodológica para la determinación de la Tasa de Aseo Municipal, el cual fue aprobado para su publicación.

Se elaboró el Anteproyecto de Ley que tiene por objeto realizar modificaciones al Impuesto a los Consumos Específicos (ICE) establecido en la Ley N° 843 (Texto Ordenado vigente).

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador se utilizó el 94,56% de los recursos presupuestados (Bs1.724.590,89 de Bs1.823.830,20), relacionando el avance físico (94%) con el presupuestario (94,56%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es ineficiente (0,99) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 18,89% de cumplimiento para la gestión 2016, lo que significa que la DGTI ha cumplido parcialmente con sus objetivos formulados en su POA 2016. Se espera que para la gestión 2017, se cumplan con todos los objetivos formulados en su POA 2017 (6 Obj. Especificos formulados, 3 Obj. Por Producto y 3 Obj. Recurrentes).

Análisis de Economicidad:

Si bien la DGTI cumplió con 7 de los 10 objetivos formulados para la gestión 2016, la misma logro remitir una propuesta para la implementación de la legalización de firmas para el Exterior, misma que permitirá reducir tiempos. Esta norma será desarrollada en coordinación con el MRE.

IACOTI: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Tributación Interna Pond - IQCOTI: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de

Tributación Interna

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

La línea verde representa el cálculo del avance del Indicador de Proceso (IACOTI) ajustado al 100% a cada año. Asimismo la línea roja representa el cálculo ponderado del Indicador de Impacto (IQCOTI), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicado por su ponderación anual).

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ACCIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL 5

Garantizar la sostenibilidad de la Deuda Pública, velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pago de la Deuda, además del análisis y evaluación constante para contar con información adecuada para la toma de decisiones y generación de nueva normativa.

5.

Responsable(s): Dirección General de Crédito Público (DGCP)

Descripción: Este indicador está compuesto por 3 subindicadores quinquenales: el servicio de pago de Deuda Pública de manera oportuna, el Análisis y Evaluación de la Deuda Pública y el cumplimiento de los objetivos de crédito público.

Análisis de Eficacia:

El avance de este indicador de Deuda Pública (94,17%) nos muestra que se logró alcanzar con los pagos del Servicio de la Deuda Pública (IQCSPMO0100%), además que se generó información en materia de deuda pública (IQCAEDP=100%), se supervisó las operaciones de crédito público, fideicomisos, acciones y participaciones de capital en entidades nacionales e internacionales y otros pasivos asumidos por el Tesoro General de la Nación (IQCODP=70,83%); todos estos indicadores multiplicados por sus ponderaciones (0,4 - 0,4 - 0,2), lograron alcanzar dicha calificación.

Cabe aclarar que dichas ponderaciones fueron establecidas en el PEI del MEFP en el Anexo N°5.

Análisis de Eficiencia:

Para cumplir con el objetivo de este indicador, a continuación se detalla el presupuesto asignado y el ejecutado:

Responsable(s) DGCP

Presupuesto Programado 22.779.375,77 Presupuesto Ejecutado 6.190.970,37

Porcentaje de Ejecución 27,18

Relacionando el avance físico (99,17%) con la ejecución presupuestaria (27,18%) se puede evidenciar que el cumplimiento de este indicador es eficiente (3,64) según parámetros establecidos.

Análisis de Efectividad:

El avance del Indicador ponderado muestra un 18,83% de cumplimiento, este porcentaje responde a que se cumplieron de manera parcial los resultados esperados: Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y externa del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a la programación de pagos, convenios y disposiciones legales. Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN, mismos que contienen información estadística de deuda pública interna y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. Cabe mencionar tambien que se cumplieron de manera parcial los objetivos de crédito público (71% de avance).

Análisis de Economicidad:

El proceso del servicio de la deuda pública externa se realiza a través del Sistema de Operaciones de Deuda Externa (SIODEX) implementado en el MEFP en coordinación con el BCB (se encuentra en etapa de ajustes para su conclusión), mismo que permite realizar de manera oportuna el pago de la obligación y registro presupuestario en el SIGEP. La atención del servicio de la deuda pública interna se realiza mediante el Sistema de Pagos del Tesoro (SPT) del SIGEP, coadyuvando a la reducción de costos y tiempo, así como el manejo de la calidad de la información. Los Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN publicados durante el 2016, fueron elaborados con información e insumos provistos por la DGCP en los plazos establecidos y dentro del presupuesto asignado para publicaciones para la gestión.

IEIDP: Indicador Estratégico Institucional de Deuda Pública Pond - IEIDP Ponderación - Indicador Estratégico Institucional de

Deuda Pública

Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

El rombo verde representa el cálculo del avance del Indicador Estratégico (IEIDP) ajustado al 100% a cada año. Asimismo el rombo rojo representa el cálculo ponderado del Indicador Estratégico (IEIST), en base a las calificaciones establecidas para cada año (es decir, el rombo verde multiplicada por su ponderación anual).

Resumen de Subindicadores

5.1. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de manera oportuna

El indicador referido al Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna alcanzó un 100% de cumplimiento (IACSPMO), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCSPMO).

Se ha cumplido con el pago del servicio de la deuda pública interna y externa del TGN en las respectivas fechas de vencimiento de acuerdo a la programación de pagos, convenios y disposiciones legales. En gestiones anteriores las obligaciones a cargo del TGN fueron ejecutadas en su totalidad. Se cumplió con el pago de la deuda programada, sin tener ninguna obligación en mora al 31 de diciembre de 2016.

5.2. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública

Este indicador referido al análisis y evaluación de la Deuda Pública alcanzó un 100% de cumplimiento (IACAEDP), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 20% (IQCAEDP).

Se han publicado 2 Boletines de Estadísticas de Deuda Pública del TGN, mismos que contienen información estadística de deuda pública interna y externa del TGN en sus versiones en español e inglés. La publicación de estos boletines aplica la política de transparencia, comunicación y socialización del MEFP hacia la población en general.

5.3. Subindicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Deuda Pública

Este indicador referido al cumplimiento de los objetivos de deuda pública alcanzó un 70,83% (IACODP), a su vez el resultado del indicador ponderado alcanzó un 14,17% (IQCODP).

Esto producto de que: Se atendieron las solicitudes de transferencia de recursos de créditos externos y donaciones a los Gobiernos Departamentales, Municipales y Universidades y registro presupuestario de las operaciones de Fideicomisos constituidos por el TGN. Se conciliaron los saldos anuales con corte al 31 de diciembre de 2015 de los fideicomisos administrados por el Fondo de Desarrollo del Sistema Financiero y de Apoyo al Sector Productivo – FONDESIF, Banco de Desarrollo Productivo SAM y por el Fondo Nacional de Desarrollo Regional – FNDR.

IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública

Pond - IQCAEDP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna

Pond - IQCSPMO: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP.

IACODP: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Deuda Pública

Pond - IQCODP: Ponderación - Indicador Quinquenal de Cumplimiento de Objetivos de Deuda Pública Elaboración: Dirección General de Planificación – MEFP

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