Una vez finalizada la vista a las instalaciones de la entidad y la respectiva entrevista al personal administrativo se evidenció debilidades significativos en la aplicación y elaboración de los rangos de gestión, resultados que debido a la naturaleza de la auditoría, se encuentran expresados en un resumen de los hallazgos, los cuales tiene sus respectivas conclusiones y recomendaciones para la mejora de los mismos en cada procesos y , a continuación se detallan:
Inexistencia de un código de ética
Se verifica que PAMUISSC ha establecido el código de ética no ha realizado conferencias acerca de valores, amparándose de las políticas y procedimientos acerca de eso valores.
Se recomienda a la institución incrementar el código de ética donde se encuentre formalmente establecidos los principios y valores de éticos, para que todos el personal administrativos adquieran conocimientos y le permitan brindar los servicios eficiente en las actividades dentro y fuera de la institución.
Inexistencia de un organigrama estructural y funcional
El PAMUISSC, no ha establecido organigramas estructural y funcional esto conlleva al funcionamiento y desenvolvimiento eficiente de cada actividad de los procesos administrativos que efectúa el personal administrativo y operativo que pertenecientes a la institución.
Se recomienda a la Presidenta delegar a quien corresponda elaborar el organigrama estructural y funcional para que de esta manera el personal administrativo tenga claras las funciones de las actividades y procesos en el PAMUISSC.
Inexistencia de indicadores de gestión
Se identifica que la máxima autoridad del PAMUISSC, no está evaluando los procesos administrativos que se están realizando en base a los objetivos institucionales.
IA 5/6 AUDITORÍA DE GESTIÓN
PATRONATO MUNICIPAL DE SANTA CLARA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Realizado por:ATMG Fecha: 15/05/2016 Realizado por:GRNE Fecha: 31/05/2016
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Se recomienda a la Presidenta y demás personal administrativo incrementar indicadores de gestión adecuado a cada área con el propósito de determinar el nivel de cumplimiento de cada actividad que se ejecuta en la institución, esto le permitirá un adecuado y eficiente procedimiento administrativo.
Incumplimiento en la elaboración del POA
Se realizó el plan operativo anual donde se verifica que no existen las personas responsables de la elaboración del documento importante para la institución.
Se recomienda al a Presidenta, Contadora, al momento de elaborar el Plan Operativo Anual del PAMUISSC, describir quienes los responsables de la elaboración, esto impedirá que exista falencias en el cumplimiento de los procesos administrativos de la institución.
Incumplimiento en la utilización de los recursos
En la aplicación del indicador de eficiencia en la utilización de recursos se obtuvo un porcentaje debajo del mínimo aceptable que es el 80% de grado de eficiencia y porcentaje que obtuvo fue el 76.78%.
A la Presidenta y demás personal administrativo se recomienda socializar y planificar programas y proyectos para presentarlos, analizarlos para luego aprobarlos, de acuerdo al nivel de cada necesidad de los usuarios para luego asignarlos al presupuesto.
IA 6/6
AUDITORÍA DE GESTIÓN
PATRONATO MUNICIPAL DE SANTA CLARA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Realizado por:ATMG Fecha: 15/05/2016 Realizado por:GRNE Fecha: 31/05/2016
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3.3 Conclusiones parciales del capítulo
En este capítulo se aplicó la auditoría de gestión a los procesos administrativos del Patronato Municipal de Inclusión Social del Cantón Santa Clara.
En el conocimiento preliminar se obtuvo una visión general de la institución y los procedimientos a seguir en la siguientes fases.
Se realizó una evaluación del control interno y determinación del riesgo en la institución para detectar las áreas críticas, posteriormente se ejecutó todos los programas de auditoría a fin de identificar hallazgos, mismos que se encuentran detallados en el informe de auditoría con sus respectivas conclusiones y recomendaciones a fin que realicen acciones correctivas para la mejora de los procesos administrativos en la institución.
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CONCLUSIONES GENERALES
Al finalizar el trabajo de investigación se puede determinar que la aplicación de la práctica de Auditoría de Gestión para mejorar los procesos administrativos en el Patronato Municipal de Inclusión Social del Cantón Santa Clara, Provincia de Pastaza durante el año 2015. A contribuido a reforzar mis conocimientos y destrezas aprendidas en el aula de estudio.
Para lograr cumplir con el examen de auditoría planteado fue necesario guiarse en el marco teórico, porque permitió direccionarse a la aplicación a través de teorías, normas, reglamentos y leyes así como también fue necesario aplicar los métodos de investigación que ayudó en la investigación con las herramientas precisas para llegar a la realidad misma de la institución.
El exámen de auditoría se logró determinar las debilidades claras y cumplir con el objetivo planteado al inicio de la práctica de investigación donde se evidencia problemas existentes durante el proceso administrativo que permitió determinar niveles de grado de gestión en dos áreas contabilidad y coordinación.
Se presentó el informe final que contiene conclusiones y recomendaciones apropiadas con el objeto de mejorar los procesos administrativos que proporcionará un correcto funcionamiento en la administración del Patronato de Santa Clara. La auditoría de gestión ejecutada cumple con los objetivos establecidos.
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RECOMENDACIONES
Es importante determinar que al ejecutar un trabajo de investigación permite al futuro profesional adaptarse a los procesos que posteriormente realizará en su lugar de trabajo, de manera que podrá brindar los conocimientos aprendidos y aplicarlos como profesionales eficientes.
Para lograr cumplir con el exámen de auditoría planteado fue necesario guiarse en el marco teórico, porque permitió direccionarse a la aplicación a través de teorías, normas, reglamentos y leyes así como también fue necesario aplicar los métodos de investigación que ayudó en la investigación con las herramientas precisas para llegar a la realidad misma de la institución.
Es importante que las debilidades encontradas a través de la medición de los indicadores de gestión sean aplicadas y corregidas, esto permitirá que la institución eleve los niveles de gestión en los procesos administrativos que ejecutan las áreas de Contabilidad y Coordinación, ya que se identifica que son áreas que tienen mayor responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos.
Se recomienda a la máxima autoridad tomar en cuenta las conclusiones y recomendaciones establecidas durante el desarrollo del trabajo de investigación con el propósito de mejorar los procesos administrativos, esto le permitirá cumplir con los objetivos planteados de manera eficiente y eficaz en el Patronato Municipal de Inclusión social del Cantón Santa Clara.
BIBLIOGRAFÍA Y REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS
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Rubio, M. (2006). El Consejo de Administración en un entorno Internacional. Madrid: Revista de Trabajo de seguridad Social No 227.
ANEXOS Anexo 1 Rendición de cuentas 2015 PAMUISSC
Anexo 4
Anexo 5
Misión Visión
Participantes N. Eventos V. Unitario V.Total I II III
12 17 4 37602,4625 150.409,85 33,33 33,34 33,33 Contratos 12 3 24 50 1000 33,33 33,33 33,34 Informes 3 2 3 183,33 1250 50 50 Gestion en entidades 12 24 6 9070 54420 33,33 33,33 33,34 Adquisicione s 12 15 4 250 1500 33,33 33,33 33,34 Médico; odontólogo; UBR Promoción 12 5 48 58,33333333 2800 25 25 50 Informes y actas 12 150 3 19380,01333 58140,04 100 Gestion en entidades 4 300 10 1383 13830 30 30 40 Planificación, ejecución e informes 9 6 6 166,6666667 1000 100 Adquisición y entrega recepción 12 1500 4 2500 7000 25 25 50 Planificacion es 2 5 3 2333,333333 7000 100 Adquisición 6 4 4 1250 5000 100 Adquisición 3000 100 Administr. adquisición 309.869,89 Adquisición de Equipos Informaticos,
Maquinarias y Equipos para Laboratorio,
Procesos de adquisición y actas de entrega recepción
Pres. Patronato y Sec. Ejec. Adecuar espacios de convicencia
intercultural para adultos mayores
Mejorar la infraestructura para atención adultos mayores
SUMAN:
Rescate de Culturas y Tradiciones Actos conmemorativos: Día de la Mujer, día de la familia; del adulto mayor y NAVIDAD
Presidenta del Patronato y Sec. Ejec.; coord. Amoblar el nuevo edificio de patronato Comprobante de ingreso a bodega de
adquisición muebles
Pres. Patronato y Sec. Ejec. Convenios Suscritos MIES: Adultos Mayores
(Atención diaria y visitas domiciliarias en Presidenta del Patronato Capacitación a ciudadanos, grupos
organizados, comunidades y sectores vulnerables del Cantón.
Planificaciones e informes de cursos de
capacitación Sec. Ejec
Apoyar a Entidades Educativas
Actas de entrega recepción de de equipamiento para 6 comedores Escolares; y provisión de medicinas para
Presidenta del Patronato y Sec. Ejec., coordinación
P res ta ci ó n d e ser vi ci o s d e a si sten ci a m éd ic a , so ci a l a l o s sec to res m a s vu ler a b les d el c a n to n , co n l a g es ti ó n y a u to g es ti ó n d ir ig id a a m ej o ra r la s co n d ic io n es d e vi d a y er a d ic a r la d es n u tr ic io n , ca li d a d d e vi d a d e la n iñ ez ,
Proveer de Stock de medicinas para UBR; Consultorio médico; botiquines escolares
Comp. Ingreso de medicinas adquiridas para dispensación en farmacia; e
Auxiliar de Farmacia y Contadora
Campañas de Salud mediante convenios Convenios, planificación,Informes, actas.
Ayuda solidaria a sectores vulnerables Actas de entrega oportuna de ayudas
medicas, alimentos, menajes, vituallas, Presidenta del Patronato Convenios MIES
Adquisicione s Gestionar en entidades publicas y
privadas
Informes de resultados de comisiones Presidenta del Patronato Gestionar los permisos de funcionamiento
y seguros.
Contratación de seguros, permisos de funcionamiento y comisiones bancarias
Presidenta del Patronato y Sec. Ejec. 3520 33,33 33,33 33,34 Sec. Ejec y Contadora Proveer de personal al Patronato Contratos suscritos de 17 personas
necesario para funcionamiento patronato
Presidenta del Patronato Proveer de suministros y materiales; y,
servicios basicos para el funcionamiento del patronato
Ingresos a bodega del 100% suministros y materiales adquiridos ; y, facturas pago
oportuno de servicios básicos
12 3 3 1173,333333 ESTRATEGIAS DE ACCION INSTITUCIONAL - PATRONATO MUNICIPAL
(OEI)
Indicador de Gestión
del Objetivo Meta de Gestión del Objetivo
Tiempo para alcanzar la
Meta en meses
DESARROLLO Programación cuatrimestral en % de la meta
Seccion Presupuesto
2015
Responsable del Proyecto Estratégico Institucional
Acciones y actividades
claves Competencias: Base Legal: LA ORDENANZA SUSTITUTIVA DE LA ORDENANZA DE CREACION DEL PATRONATO MUNICIPAL DE AMPARO SOCIAL DEL CANTON SANTA CLARA PARA REGULAR EL FUNCIONAMIENTO Y ORGANIZACIÓN
COMO PATRONATO MUNICIPAL DE INCLUSION SOCIAL DE SANTA CLARA
El Patronato Municipal de Inclusión Social de Santa Clara es la institución rectora en políticas sociales, ejecutora de planes, programas y proyectos orientados a promover y garantizar los derechos y el desarrollo integral de los grupos humanos de atención prioritaria en el marco de la doctrina de protección integral, con la participación de las instituciones de Estado y demás actores sociales en beneficio de nuestra comunidad.
El Patronato Municipal de Inclusión Social de Santa Clara, en base a su misión institucional genera una gestión transparente, descentralizada, concertada y equitativa, que ofrece servicios de calidad, impulsándose en el reconocimiento de los derechos de los grupos de atención prioritaria para lograr una sociedad más justa, humana y solidaria.
M A T R I Z D E P L A N O P E R A T I V O A N U A L (P O A)
A Ñ O 2 0 15 D A T O S I N S T I T U C I O N A L E S
Anexo 6
Coordinadora general
Anexo 7 Área contable
Anexo 8
Anexo 9