financiera.
3.2.11.1 Estado de resultado
Este estado financiero es aquel que muestra los ingresos y gastos realizados netamente en la actividad del negocio determinando una ganancia o pérdida del periodo.
FECHA DETALLE CODIGO PARCIAL # DEBE HABER AJUSTES
31-ene.-18 .- 297 a -
31-ene.-18 Ventas Neta Locales Gravadas con Tarifa 12% 4.01.02 297 $ 5.626,59
31-ene.-18 Costo de Ventas 5.01.01 297 $ 2.561,48
31-ene.-18 Ganancia Bruta en Ventas 4.02.01 297 $ 3.065,11
V/r. Determinar ganancia bruta en ventas
.- 298 b -
31-ene.-18 Ganancia Bruta en Ventas 4.02.01 298 $ 3.065,11
31-ene.-18 Resumen de Pérdidas y Ganancias 6.01 298 $ 3.065,11
V/r. Cierre de las cuentas de ingreso al finanlizar el mes de enero del 2018
.- 299 c -
31-ene.-18 Resumen de Pérdidas y Ganancias 6.01 299 $ 2.547,36
31-ene.-18 Remuneraciones, Sueldos y Salarios 5.02.01.01 299 $ 1.165,51
31-ene.-18 Fondos de Reserva 5.02.01.03 299 $ 97,09
31-ene.-18 Aporte Patronal 12,15% 5.02.01.04 299 $ 141,61
31-ene.-18 Décimo Tercer Sueldo 5.02.01.05.01 299 $ 97,13
31-ene.-18 Décimo Cuarto Sueldo 5.02.01.05.02 299 $ 96,50
31-ene.-18 Vacaciones 5.02.01.05.03 299 $ 48,56
31-ene.-18 Suministros y Materiales de Oficina 5.02.01.08 299 $ 158,50
31-ene.-18 Sevicios Básicos 5.02.01.21 299 $ 42,50
31-ene.-18 Seguridad y vigilancia 5.02.01.12 299 $ 29,46
31-ene.-18 Arriendo 5.02.01.13 299 $ 312,50
31-ene.-18 Honorarios Profesionales por Pagar 5.02.01.06 299 $ 300,00
31-ene.-18 Depreciaciones Propiedad, Planta y Equipo 5.02.01.24 299 $ 58,00
31-ene.-18 Depreciación Muebles y Enséres 5.02.01.24.02 $ 24,67 299
31-ene.-18 Depreciacion Equipo de Cómputo 5.02.01.24.04 $ 33,33 299
V/r. Cierre de las cuentas de gasto
.- 300 d -
31-ene.-18 Resumen de Pérdidas y Ganancias 6.01 300 $ 517,75
31-ene.-18 Ganancia Neta del Período 3.05.01 300 $ 517,75
V/r. Utilidad del presente período
$ 53.815,15 $ 53.815,15
GERENTE CONTADORA
RUC: 1714052931001 C.I: 1722354410
TOTAL
Venta al por menor de Productos textiles RUC: 1714052931001
EMPRESA "TENDENCIAS Y TEXTURAS" Urb. Granda Centeno Guayaquil entre Latacunga e Ibarra
ASIENTOS DE AJUSTE 01 al 31 de Enero del 2018 Santo Domingo de los Colorados
Sr. Rojas Geovanny Srta. Iza Mayra
59
Tabla 11 Estado de resultados
Estado de resultados
Fuente: Tendencias y Texturas “T & T” Elaborado por: Iza Rey Mayra Elizabeth
3.2.11.2 Estado de situación financiera final
El estado de situación financiera muestra los activos, pasivo, y patrimonio con que cuenta la empresa revelando claramente la rentabilidad de la misma. Permitiendo tomar las mejores decisiones para el futuro de la empresa, además este estado es aquel que se presenta al inicio de un nuevo periodo contable.
4 INGRESOS
4.01 Ingresos de Actividades Oridinarias 5.626,59
4.01.02 Ventas Neta Locales Gravadas con Tarifa 12% 5.626,59
5 COSTOS Y GASTOS
5.01 Costos Operacionales 2.561,48
5.01.01 Costo de Ventas 2.561,48
GANANCIA BRUTA EN VENTAS 3.065,11
5 COSTOS Y GASTOS 2.547,36
5.02.01 Gastos Operacionales
5.02.01.01 Remuneraciones, Sueldos y Salarios 1.165,51
5.02.01.03 Fondos de Reserva 97,09
5.02.01.04 Aporte Patronal 12,15% 141,61
5.02.01.05.01 Décimo Tercer Sueldo 97,13
5.02.01.05.02 Décimo Cuarto Sueldo 96,50
5.02.01.05.03 Vacaciones 48,56
5.02.01.08 Suministros y Materiales de Oficina 158,50
5.02.01.21 Sevicios Básicos 42,50
5.02.01.12 Seguridad y vigilancia 29,46
5.02.01.13 Arriendo 312,50
5.02.01.06 Honorarios Profesionales por Pagar 300,00 5.02.01.24 Depreciaciones Propiedad, Planta y Equipo 58,00 5.02.01.24.02 Depreciación Muebles y Enséres 24,67
5.02.01.24.04 Depreciacion Equipo de Cómputo 33,33
GANANCIA NETA DEL PERIODO 517,75
Sr. Rojas Geovanny Srta. Iza Mayra
GERENTE CONTADORA
RUC: 1714052931001 C.I: 1722354410 01 al 31 de Enero del 2018
EMPRESA "TENDENCIAS Y TEXTURAS"
Venta al por menor de Productos textiles RUC: 1714052931001 Santo Domingo de los Colorados
ESTADO DE RESULTADOS
Urb. Granda Centeno Guayaquil entre Latacunga e Ibarra T&T
60
Tabla 12Estado de situación financiera final
Estado de situación financiera final
Fuente: Tendencias y Texturas “T & T” Elaborado por: Iza Rey Mayra Elizabeth
1 ACTIVO $ 17.299,64
1.01 ACTIVO CORRIENTE
1.01.01 Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 8.066,75
1.01.01.01 Caja $ 0,00
1.01.01.02 Caja Chica $ 200,00
1.01.01.03 Banco $ 7.866,75
1.01.01.03.01 Banco Pichincha $ 3.386,41
1.01.01.03.02 Banco del Pacifico $ 2.604,84
1.01.01.03.03 Banco Bolivariano $ 1.875,50
1.01.02 Activos Financieros $ 310,59 1.01.02.01 Cuentas y Documentos por Cobrar Cliente s Relacionados $ 310,59
1.01.02.01.01 Alexandra Tupe $ 43,00 1.01.02.01.02 Amaparo Grijalva $ 50,00 1.01.02.01.03 Bertha Aguilar $ 128,59 1.01.02.01.04 Gabriela Castrillon $ 58,00 1.01.02.01.05 Santa Zambrano $ 31,00 1.01.03 Inventarios $ 8.545,79 1.01.03.01 Inventario de Mercadería $ 8.545,79
1.01.05 Activos por Impuestos Corriente s $ 376,50 1.01.05.01 12% IVA Compra Bienes y Servicios $ 279,09
1.01.05.06 Crédito Tributario por Ret. Impuesto Renta $ 97,41
1.01.05.07 Crédito Tributario por Ret. En la fuente IVA $ 0,00
1.02 ACTIVO NO CORRIENTE $ 962,75
1.02.01 Propiedades, Planta y Equipo $ 962,75 1.02.01.03 Muebles y Enséres $ 2.960,00
1.02.02.02 (-) Depreciación Acumulada Muebles y Enséres (-) $ 2.382,80
1.02.01.05 Equipo de Computación $ 1.200,00
1.02.02.04 (-) Depresciación Acumulada computación (-) $ 814,45
TOTAL ACTIVOS $ 18.262,39
2 PASIVO $ 3.026,48
2.01 PASIVO CORRIENTE $ 3.026,48
2.01.02 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores Locales $ 2.050,98
2.01.04.04 12% IVA Venta Bienes y Servicios $ 675,19
2.01.04.07 IESS por Pagar $ 251,75
2.01.04.08.03 Vacaciones $ 48,56
TOTAL PASIVO $ 3.026,48
3 PATRIMONIO NETO $ 15.235,91
3.01.01 Capital Social $ 12.635,56
3.04.01 Ganancias Acumuladas $ 2.082,59
3.05.01 Ganancia Neta del Período $ 517,75
TOTAL PATRIMONIO $ 15.235,91
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 18.262,39
Sr. Rojas Geovanny Srta. Iza Mayra
GERENTE CONTADORA
EMPRESA "TENDENCIAS Y TEXTURAS"
Venta al por menor de Productos textiles Urb. Granda Centeno Guayaquil entre Latacunga e Ibarra
RUC: 1714052931001 C.I: 1722354410
RUC: 1714052931001 Santo Domingo de los Colorados ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2018
61
Tabla 13 Flujo de efectivo
Flujo de efectivo
Fuente: Tendencias y Texturas “T & T” Elaborado por: Iza Rey Mayra Elizabeth
3.2.11.3 Estado de flujo de efectivo
Sr. Rojas Geovanny Srta. Iza Mayra
GERENTE CONTADORA
RUC: 1714052931001 C.I: 1722354410
$ 517,75
ENTRADAS
Cuentas y Documentos por Cobrar Clientes Relacionados 580
Inventarios 920,15
12% IVA Compra Bienes y Servicios 558,10 Crédito Tributario por Ret. En la fuente IVA 8,54 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores Locales 1558,28
IESS por Pagar 6,59
Vacaciones 48,56
SUMA ENTRADAS 3680,22
SALIDAS
12% IVA Venta Bienes y Servicios 289,23
SUMA DE SALIDAS 289,23
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3390,99
ENTRADAS
(-) Depreciación Acumulada Propiedad lanta y equipo 58,00
SUMA ENTRADAS 58,00
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 58,00
SUMA ENTRADAS
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0,00
3966,75 4100,00 8066,75 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
Urb. Granda Centeno Guayaquil entre Latacunga e Ibarra RUC: 1714052931001
Santo Domingo de los Colorados
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN UTILIDAD NETA
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EMPRESA "TENDENCIAS Y TEXTURAS"
Venta al por menor de Productos textiles
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
FLUJO DEL EFECTIVO T&T
62
Tabla 14Estado de cambios en el patrimonio
Estado de cambios en el patrimonio
Fuente: Tendencias y Texturas “T & T” Elaborado por: Iza Rey Mayra Elizabeth
3.2.11.4 Estado de cambio en el patrimonio
Reserva legal Reserva facultativa Utilidad acumulada Pérdida acumulada
Ganancias netas del período
Pérdidas netas del período Saldo inicial 01/01/2018 $ 12.635,56 $ 2.082,59
CAMBIOS DEL MES EN EL PATRIMONIO Aumento (disminución) capital social
Aportes para futuras capitaluizaciones Emisión de capital acciones
Ganancia neta del período $ 517,75
Dividendos
Saldo final al 31/01/2018 $ 12.635,56 $ 2.082,59 $ 517,75
EXPRESADO EN DÓLARES
RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS RESULTADOS DEL EJERCICIO Capital social
Detalle
EMPRESA "TENDENCIAS Y TEXTURAS"
Venta al por menor de Productos textiles
Urb. Granda Centeno Guayaquil entre Latacunga e Ibarra RUC: 1714052931001
Santo Domingo de los Colorados
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
63
Tabla 15Análisis vertical del estado de situación financiera
Análisis vertical del estado de situación financiera
Fuente: Tendencias y Texturas “T & T” Elaborado por: Iza Rey Mayra Elizabeth