positiva de $1.595,8 MM frente al año 2007.
Cuadro 4-5
VALOR % PAR % PIB VALOR % PAR % PIB Abs. %
Ingresos 23.998,3 391,4 5,0 21.555,7 475,2 6,0 2.442,6 11,3
Gastos 15.761,1 257,1 3,3 14.201,4 313,1 4,0 1.559,7 11,0
Costos de Ventas y Operación 2.105,6 34,3 0,4 2.818,5 62,1 0,8 -712,9 -25,3
RESULTADOS DEL EJERCICIO 6.131,5 100,0 1,3 4.535,7 100,0 1,3 1.595,8 35,2 2007 Variación CONCEPTO 2008
ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Miles de millones de pesos
Ingresos. Los Ingresos consolidados de la Administración Descentralizada a 31 de diciembre de 2008, alcanzaron la suma de $23.998,3 MM, que equivale a un 5,0% del PIB, mostrando un incremento de $2.442,6 MM, equivalente al 11,3% con respecto al año 2007, esta situación obedece a la variación positiva de los Otros ingresos en $1.444,1 MM, explicada en el aumento del Ajuste de ejercicios anteriores por valor de $1.347,9 MM. Asimismo, al incremento de los Ingresos fiscales en $1.063,6 MM y de las Operaciones Interinstitucionales en $675,7 MM. Esta variación a su vez se mitiga con la disminución en la Venta de servicios en $972,1 MM.
Efectuado el análisis de la estructura de los Ingresos de la Administración Descentralizada Nacional, el grupo de los Ingresos fiscales por valor de $9.030,3 MM, revela la mayor participación, los cuales se encuentran concentrados en ingresos No tributarios por valor de $5.796,0 MM, generados principalmente por la Dirección Nacional de Estupefacientes con $1.232,7 MM, la U.A.E. Agencia Nacional de Hidrocarburos con $845,1 MM y el Fondo Nacional de Regalías con $804,3 MM; y en Aportes sobre la nómina por $3.248,3 MM reconocidos por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF por $2.033,9 MM y el Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA por $1.207,1 MM.
Le siguen en su orden, las Operaciones interinstitucionales por $7.720,7 MM, las cuales corresponden principalmente al traspaso de recursos denominados Fondos recibidos que realiza la Administración Central Nacional, a través del Presupuesto General de la Nación, para el cumplimiento del cometido estatal de las entidades descentralizadas por valor de $6.771,4 MM, reconocidos en mayor proporción por la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional por $1.782,6 MM, el Instituto
Nacional de Vías por $1.266,7 MM, el Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario – INPEC por $609,3 MM y el Instituto Nacional de Concesiones por $594,6 MM.
Por último, se ubican los Otros ingresos por valor de $4.172,7 MM, destacándose la participación de los Otros ingresos financieros por valor de $1.516,2 MM, contabilizados principalmente por el Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA, la U.A.E. Agencia Nacional de Hidrocarburos y el Fondo de comunicaciones; los Otros ingresos por ajustes anteriores por $1.251,9 MM, revelados esencialmente por el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PAR y la Universidad Nacional de Colombia; y los Otros ingresos extraordinarios por $829,4 MM, registrados principalmente por el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT y el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF.
Gastos. Los gastos de la Administración Descentralizada Nacional a diciembre 31 de 2008, ascendieron a $15.761,1 MM, que representan un 3,3% del PIB, cifra superior en $1.559,7 MM, es decir 11,0% frente al año 2007, como resultado del incremento en el Gasto público social en $1.284,9 MM, de los gastos de Administración en $620,4 MM y de las Operaciones interinstitucionales en $314,2 MM; variación contrarrestada por la reducción de las Provisiones, depreciaciones y amortizaciones en $507,9 MM.
De los Gastos de la Administración Central Nacional, los conceptos más relevantes son en su orden, el Gasto público social por $5.930,7 MM, representado en el gasto destinado a Salud por $2.270,1 MM, reportados principalmente por el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF con $2.265,6 MM, y al Desarrollo comunitario y bienestar social por $1.743,4 MM, contabilizada por la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional - Acción Social por $1.505,6 MM y el Fondo de Comunicaciones por $237,7 MM, entre otros.
En segundo lugar, se encuentran los Gastos de administración por $3.325,8 MM, de los cuales se resaltan los gastos por Sueldos y salarios por $1.312,3 MM, donde los mayores valores son reconocidos por la U.A.E. de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - Pagadora, el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF, la Universidad Nacional de Colombia y el Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA; seguido de los Gastos generales por $1.278,1 MM, donde el saldo más significativo es reportado por el Instituto Nacional de Vías – INVIAS con $227,5 MM; y las Contribuciones imputadas por valor de $415,7 MM, reportadas la Universidad Nacional de Colombia y el Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA, entre otras.
En tercera instancia, se ubican los Gastos de operación por $2.465,2 MM, contabilizados en su mayor parte en los Gastos generales por $1.489,0 MM, revelados principalmente por el Instituto Nacional de vías por $227,5 MM, el Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA con $125,7 MM y la U.A.E. de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - Pagadora con $118,9 MM.
Por último, los Otros gastos alcanzan la suma de $1.541,2 MM representados principalmente en Ajuste de ejercicios anteriores por $752,2 MM, revelados principalmente por la Universidad Nacional de Colombia y Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional - Acción Social; seguido por el Ajuste por diferencia en cambio por $222,0 MM y de los Otros gastos financieros por $188,6 MM.
Costos. Los costos para la Administración Descentralizada durante la vigencia del año 2008, presentaron la suma de $2.105,6 MM, que representan un 0,4 % del PIB, revelando una disminución de $712,9 MM, es decir, un 25,3% respecto a la vigencia 2007, originada básicamente por el impacto de las variaciones negativas del Costo de ventas de bienes por $902,2 MM, y contrarrestada por el incremento del Costo de ventas de servicios en $189,5 MM.
Dentro del grupo de los Costos, los más relevantes son los que tienen que ver con la Venta de servicios por $1.734,0 MM, generados en su mayoría por los costos de Servicios educativos por $1.002,6 MM, siendo las Universidades Nacional de Colombia por $435,9 MM, Pedagógica y Tecnológica de Colombia por $76,5 MM y Militar Nueva Granada por $68,4 MM, las más representativas; seguidos de los costos de Servicios de Transporte por $304,8 MM, registrados en su mayoría por la U.A.E. de la Aeronáutica Civil con $308,3 MM; y finalmente los costos por Servicios de salud por $246,3 MM.
Finalmente, el Costo de ventas de bienes presenta un saldo de $369,2 MM, provenientes en su mayor parte de los Bienes comercializados por valor de $264,3 MM, revelados principalmente por la Agencia Logística de las Fuerzas Militares con $175,9 MM; y por los costos de Bienes producidos por la suma de $104,9 MM.
4.3
SEGURIDAD SOCIAL
El subcentro de consolidación de la Seguridad Social Nacional, está conformado por las siguientes entidades:
Cuadro 4-6
Consorcio Fidupensiones TELECOM Alcalis de Colombia Ltda.- En Liquidación Caja de Retiro de Las Fuerzas Militares
Caja de Sueldos de Retiro de la Policía Nacional
Patrimonio Autónomo de Pensiones del Fondo de Previsión Social del Congreso de la República Patrimonio Autónomo de Pensiones de CAJANAL
Patrimonio Autónomo de Pensiones de CAPRECOM
Patrimonio Autónomo de Pensiones de la Caja de Previsión de la Universidad del Cauca - En Liquidación Patrimonio Autónomo de Reservas de Riesgos Profesionales del ISS
Patrimonio Autónomo de Pensiones de Invalidez del ISS Patrimonio Autónomo de Pensiones de Invalidez del ISS Patrimonio Autónomo de Pensiones de Sobrevivientes del ISS Caja de Previsión Social de Comunicaciones
Caja Nacional de Previsión Social Instituto de Seguros Sociales
Fondo de Previsión Social del Congreso de la República Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio Fondo de Pasivo Social de Ferrocarriles Nacionales de Colombia FONPRECON - Invalidez
FONPRECON - Sobrevivientes
ENTIDADES QUE PERTENECEN A LA SEGURIDAD SOCIAL NACIONAL