Miles de millones de pesos
Enseguida se presenta la situación financiera del grupo de las Empresas no Financieras del Nivel Nacional.
Cuadro 4-10
Valor % Valor % Valor % Valor %
ACTIVO 1.353,0 1,9 21.604,6 29,8 773,5 1,1 48.845,2 67,3 72.576,2 399,7 72.176,5
Efectivo 177,1 5,9 877,1 29,1 39,0 1,3 1.925,6 63,8 3.018,8 0,0 3.018,8
Inversiones e instrumentos derivados 157,2 1,1 1.841,5 12,7 102,4 0,7 12.351,4 85,5 14.452,6 69,7 14.382,9
Deudores 386,5 2,7 2.453,4 17,1 158,0 1,1 11.312,1 79,1 14.310,0 94,2 14.215,8
Inventarios 143,7 7,4 221,3 11,5 40,6 2,1 1.526,7 79,0 1.932,2 0,0 1.932,2
Propiedades, planta y equipo 319,4 1,9 9.053,4 54,0 293,8 1,8 7.093,1 42,3 16.759,8 0,0 16.759,8 Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 0,0 0,0 0,0 Recursos naturales no renovables 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 6.616,9 100,0 6.616,9 0,0 6.616,9
Otros activos 176,9 1,1 7.430,5 47,1 139,7 0,9 8.035,7 50,9 15.782,9 349,6 15.433,3
Saldos de operaciones recíprocas en los activos (CR) 0,0 0,0 -113,8 99,6 0,0 0,0 -0,5 0,4 -114,3 54,4 -168,7 Saldos de operaciones recíprocas en inversiones patrimoniales -7,9 4,3 -159,0 87,0 0,0 0,0 -15,8 8,7 -182,7 -168,2 -14,5
PASIVO 756,4 3,5 6.821,7 31,2 491,8 2,2 13.819,4 63,1 21.889,4 148,6 21.740,8
Operaciones de banca central e instituciones financieras 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,1 -100,0 -3,1 -6,2 3,1 Operaciones de crédito público y financiamiento con banca
central 0,0 0,0 2.197,3 94,9 113,7 4,9 3,5 0,2 2.314,5 0,0 2.314,5
Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados 162,0 9,6 1.498,0 88,8 0,0 0,0 26,4 1,6 1.686,5 58,5 1.628,0
Cuentas por pagar 184,7 5,2 1.148,4 32,0 124,2 3,5 2.128,6 59,4 3.585,8 17,5 3.568,3
Obligaciones laborales y de seguridad social integral 8,4 3,9 50,5 23,3 68,4 31,5 89,7 41,3 217,0 0,0 217,0
Otros bonos y títulos emitidos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 8,3 100,0 8,3 0,0 8,3
Pasivos estimados 238,4 2,2 1.397,1 12,8 182,2 1,7 9.058,3 83,3 10.876,0 0,0 10.876,0
Otros pasivos 163,2 4,8 722,2 21,3 3,4 0,1 2.502,2 73,8 3.391,0 0,0 3.391,0
Saldos de operaciones recíprocas en los pasivos (DB) -0,3 0,2 -191,9 99,5 0,0 0,0 -0,6 0,3 -192,9 72,6 -265,5
INTERÉS MINORITARIO 256,0 0,5 14.088,3 28,6 0,0 34.937,8 70,9 49.282,2 264,3 49.017,9
Interés minoritario sector privado 0,1 2.311,7 39,5 0,0 3.543,5 60,5 5.855,3 0,0 5.855,3 Interés minoritario sector público 256,0 0,6 11.776,6 27,1 0,0 31.394,3 72,3 43.426,9 264,3 43.162,6
PATRIMONIO 340,5 24,2 694,5 49,4 281,7 20,1 88,0 6,3 1.404,7 -13,2 1.417,9
Patrimonio institucional 248,1 15,6 648,1 40,8 602,2 37,9 90,4 5,7 1.588,9 0,0 1.588,9
Resultados consolidados del ejercicio 92,3 -50,1 46,4 -25,2 -320,5 174,0 -2,4 1,3 -184,2 -13,2 -171,0
Agregado de consolidados (A=1+2+3+4) Operaciones Recíprocas (5) Consolidado Empresas No Financieras (6)=(A-5) CUENTAS Empresas Industriales y Comerciales del Estado (1) Empresas de Servicios Públicos (2)
Empresas Sociales del Estado (3)
Sociedades de Economía Mixta (4)
ESTRUCTURA DE LAS EMPRESAS NO FINANCIERAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
Activo. Observando la información consolidada del grupo de las Empresas no Financieras del Nivel Nacional permite concluir que las Sociedades de Economía Mixta constituyen una parte determinante dentro del total de los activos, con el 67,3% es decir $48.845,2 MM; el segundo lugar lo ocupan las Empresas de Servicios Públicos con una participación del 29,8%, equivalente a $21.604,6 MM. Por otra parte, los activos de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado contribuyen en un 1,9% del total de este centro de consolidación representado en un monto de $1.353,0 MM y por último están las Empresas Sociales del Estado con una participación del 1,1%, es decir, $773,5 MM.
La situación financiera de este grupo de entidades revela que el Activo Corriente asciende a $26.242,8 MM, correspondiente al 36,4% del total de los Activos, conservando la misma proporción frente al año 2007 y revelando una disminución de $829,6 MM, equivalente al 3,1%, el cual es explicado por el crecimiento negativo en los saldos de Otros activos por $2.013,3 MM y Propiedades planta y equipo con $805,7 MM, atenuado por la variación positiva que presentan las Inversiones e instrumentos derivados por $490,7 MM.
En cuanto al Activo no corriente de las Empresas no Financieras a 31 de diciembre de 2008, se observa un saldo de $45.933,7 MM que constituye el 63,6% del total de los Activos, revelando una variación negativa de $1.412,1 MM correspondiente al 3,0% de disminución en relación con el año anterior, donde los conceptos de mayor participación son Deudores, con una disminución de $8.463,1 MM la cual fue atenuada por el crecimiento de las Inversiones e instrumentos derivados por la suma de $3.785,1 MM, de los Recursos naturales no renovables por $1.688,2 MM y Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales por $1.052,4 MM.
Del Activo total de las Empresas no Financieras los saldos más significativos se encuentran en: Deudores con $14.215,8 MM, Propiedades planta y equipo con $16.759,8 MM y los Otros activos con $15.433,3 MM; en la cuenta de deudores se destaca el saldo reportado por ECOPETROL S.A., con la suma de $4.621,5 MM que representa el 30,0% de esta, seguido por TRANSSELCA S.A. con $241,4 MM y por E.S.P. Generadora y Comercializadora de Energía del Caribe S.A., con $190,7 MM.
Pasivo. De los Pasivos del centro de consolidación de las Empresas no Financieras, el grupo de mayor representatividad es el conformado por las Sociedades de Economía Mixta, con un saldo de $13.819,4 MM, seguido por las Empresas de Servicios Públicos con $6.821,7 MM, las Empresas Industriales y Comerciales del Estado con $756,4 MM y las Empresas Sociales del Estado con $491,8 MM.
Con respecto a los Pasivos de exigibilidad en el corto plazo, estos registran un saldo de $11.367,8 MM correspondientes al 52,3% del total del Pasivo, mostrando una variación negativa de $1.857,9 MM, es decir el 14,0% menos con relación al año anterior; la misma es generada en primer lugar por la disminución en las Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados por $887,5 MM, originadas entre otros por la Empresa Multipropósito de Urra S.A. con $802,0 MM y en segundo lugar por las Cuentas por pagar explicadas por la variación negativa de los Intereses por pagar de la Corporación Eléctrica de la Costa Atlántica por $374,4 MM y la Empresa Multipropósito de Urrá S.A. por $314,3 MM.
El saldo del Pasivo no corriente asciende a $10.373,0 MM, es decir 47,7% del total, con una disminución de $10.251,1 MM con relación al 2007, originada en la reducción de $8.818,0 MM en los Pasivos estimados y $1.650,5 MM en Operaciones de financiamiento e instrumentos derivados.
Del Pasivo total se destacan en primer lugar, los Pasivos estimados con $10.876,0 MM, explicada por la Provisión para obligaciones fiscales en $3.809,1 MM, Provisión para pensiones en $3.088,3 MM reveladas principalmente por ECOPETROL S.A. en la suma de $2.125,9 MM y Provisión para contingencias con $1.733,6 MM; en segundo lugar se destaca el saldo de Cuentas por pagar por $3.568,3 MM generado por Adquisición de bienes y servicios en $919,8 MM, Avances y anticipos recibidos por $761,0 MM y Recursos
recibidos en administración por $675,7 MM destacándose los saldos reportados por ECOPETROL S.A. e ISAGEN con $461,9 MM y $142,4 MM respectivamente; en tercer lugar los Otros pasivos con $3.391,0 MM explicados por Ingresos recibidos por anticipado en $1.352,7 MM y Créditos diferidos en $1.644,8 MM.
Patrimonio. El patrimonio de las Empresas no Financieras a diciembre 31 de 2008, asciende a $1.417,9 MM, dentro del cual se destacan las Empresas de Servicios Públicos con $694,5 MM que representa el 49,4% del total, seguido de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado que registran un saldo de $340,5 MM con una participación del 24,2%, las Empresas Sociales del Estado con $281,7 MM participando en el 20,1% y las Sociedades de Economía Mixta con $88,0 MM correspondientes al 6,3%.
El incremento del patrimonio consolidado asciende a $651,2 MM, equivalente al 84,9% con respecto al revelado en el año anterior, el cual obedece al aumento en el Patrimonio institucional por $621,7 MM; este incremento proviene del comportamiento del Patrimonio de entidades en procesos especiales por $814,1 MM y Capital suscrito y pagado por $588,2 MM contrarrestado por las disminuciones en el Capital fiscal en $683,1 MM y del Superávit por valorización con $135,6 MM.
En la composición del Patrimonio institucional se encuentra que las cuentas con mayores saldos son en su orden: Capital suscrito y pagado por $588,2 MM, Patrimonio de entidades en procesos especiales por $413,0 MM, Capital fiscal que muestra un valor de $201,5 MM, Resultado de ejercicios anteriores con $160,7 MM y Superávit por valorización con $110,5 MM.
Las empresas que revelan mayores saldos en Patrimonio son: ECOPETROL S.A. con $34.620,8 MM, Interconexión Eléctrica S.A. – ISA con $4.809,3 MM, ISAGEN S.A. con $3.132,5 MM y Empresa Multipropósito de Urra S.A con $1.766,2 MM, valores que se ven atenuados en el patrimonio consolidado por el efecto del reconocimiento del Interés minoritario y la Participación de los terceros en los resultados del consolidado.
Interés minoritario. Es importante precisar que los Resultados consolidados del ejercicio de las Empresas no Financieras, se ven afectados por la distribución de excedentes que se realiza como parte del reconocimiento de la propiedad de terceros, tanto públicos de los otros centros de consolidación como privados, el cual se denomina Interés minoritario, que asciende a $49.017,9 MM; por tal razón, se reconoce una participación en los resultados a los inversionistas privados de $5.855,3 MM y a los inversionistas del sector público por $43.162,6 MM.
4.4.2 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
Resultado del Ejercicio. A diciembre 31 de 2008, el resultado consolidado de las Empresas no Financieras presenta pérdidas por valor de $171,0 MM que revelan una disminución de las mismas por $29,4 MM equivalente al 14,7% frente al año anterior; con respecto al PIB se presenta una disminución del las mismas por 0,04%. Se destacan los resultados deficitarios de la E.S.E. Policarpa Salavarrieta – En Liquidación y la E.S.E. Luis Carlos Galán Sarmiento – En Liquidación.
VALOR % PAR % PIB VALOR % PAR % PIB Abs. % Ingresos 56.356,2 100,0 11,8 38.552,8 100,0 10,8 17.803,4 46,2 Gastos 33.776,0 59,9 7,1 22.040,7 57,2 6,2 11.735,3 53,2 Costos de ventas y operación 22.751,2 40,4 4,8 16.712,5 43,3 4,7 6.038,7 36,1 Resultado del ejercicio -171,0 -0,3 -0,04 -200,4 -0,5 -0,1 29,4 -14,7 Cuadro 4-11
CONCEPTO 2008 2007 Variación