Simulation and Testbed Studies

Miles de millones de pesos

Activo. A diciembre de 2008 los activos para el sector Infraestructura Física y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional alcanzan un valor de $40.584,2 MM, presentando un incremento de 8.653,2 MM, que equivale al 27,1% del total de los activos con relación al año 2007.

Esta variación se sustenta principalmente en el aumento del saldo de la cuenta Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales por $9.069,3 MM, equivalente al 89,7% de lo reportado para la vigencia anterior. Esta situación se debe al crecimiento del saldo reportado por el Instituto Nacional de Concesiones - INCO por $7.292,6 MM, especialmente por concepto de Red terrestre por valor de $7.078,9 MM, que tiene su origen en la inclusión por un valor de $6.486,8 MM de la inversión privada certificada por los concesionarios en los proyectos de concesiones viales gestionados por el Instituto Nacional de Vías - INVIAS, además se reclasificaron saldos por $601,1 MM “resultantes de las actas e informes de ejecución de los recursos entregados por cada una de las concesiones”71_.

Otra variación importante se encuentra en el aumento en comparación con el año 2007 de los Otros activos por $1.829,9 MM, que en términos porcentuales equivale a 17,5%, especialmente por la variación positiva de las Valorizaciones reportada por la U.A.E. de la Aeronáutica Civil en Edificaciones con $1.241,8 MM y en Terrenos con $583,4 MM, que obedece principalmente “al cargue en marzo de los avalúos técnicos practicados por IGAC”72.

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INCO. Notas de carácter específico.

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La disminución más importante se encuentra en el grupo Inversiones e instrumentos derivados por $1.682,2 MM, equivalente al 31,9%, situación que se deriva del descenso de la cuenta Inversiones patrimoniales en entidades en liquidación que registra primordialmente el Ministerio de Transporte por la finalización del proceso de liquidación de la Empresa Colombiana de Vías Férreas - FERROVIAS, entidad en la que el Ministerio de Transporte tenía Inversión.

El grupo que tiene la mayor representatividad dentro de los activos es Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales con $19.176,9 MM, que equivale al 47,3%, siendo la entidad que presenta la mayor participación el Instituto Nacional de Vías – INVIAS por $10.096,1 MM, principalmente en Bienes de beneficio y uso público en servicio con $5.750,3 MM, Bienes de beneficio y uso público e históricos y culturales en construcción con $5.211,9 MM, atenuado por la Amortización acumulada de bienes de beneficio y uso público con $2.552,3 MM; seguido del Instituto Nacional de Concesiones – INCO por $9.051,6 MM, esencialmente en Bienes de beneficio y uso público en servicio - concesiones con $7.687,2 MM y en Bienes de beneficio y uso público en construcción - concesiones con $1.364,4 MM.

En segundo lugar se ubican los Otros activos con $12.286,7 MM, la cuenta que revela el valor más importante es Valorizaciones con $7.445,0 MM, básicamente por la U.A.E. de la Aeronáutica Civil con $6.328,3 MM, en Edificaciones y Terrenos, el Ministerio de de Comercio, Industria y Turismo con $392,4 MM, Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $214,6 MM y el Ministerio de Transporte con $196,2 MM; otra cuenta representativa es Bienes entregados a terceros con $4.532,9 MM, principalmente por el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $3.854,4 MM.

El grupo Deudores alcanza para el 2008 un valor de $3.928,7 MM, siendo las cuentas más significativas Avances y anticipos entregados con $1.795,3 MM por el Instituto Nacional de Vías – INVIAS con $1.573,4 MM; y Otros deudores con $1.288,9 MM registrado por: el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $698,4 MM, el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PAR con $359,3 MM y el Ministerio de de Comercio, Industria y Turismo con $51,2 MM.

Le sigue en importancia el valor revelado en Inversiones e instrumentos derivados con $3.597,5 MM, especialmente en Inversiones administración de liquidez en títulos de deuda con $2.097,3 MM por el Fondo de Comunicaciones con $1.219,1 MM, U.A.E. de la Aeronáutica Civil con $306,7 MM y Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $219,4 MM; igualmente, se encuentra un saldo significativo en la subcuenta Inversiones patrimoniales en entidades controladas con $1.210,3 MM, básicamente por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo con $1.193,9 MM.

Pasivo. Las obligaciones ascienden a $15.023,4 MM, presentando un aumento en comparación con el año 2007 de $322,3 MM, equivalente al 2,2%. La cuenta que presenta el incremento más importante es Otros pasivos con $1.069,3 MM, mientras que la disminución más representativa es Pasivos estimados con $1.006,6 MM.

La variación que se presenta en Otros pasivos se origina principalmente en la subcuenta Créditos diferidos, por el Instituto Nacional de Concesiones – INCO, que corresponde al registro del valor de “la inversión privada certificada por los concesionarios en los proyectos de concesión gestionados por el INCO desde su creación (año 2003), de acuerdo a los lineamientos establecidos en mesas de trabajo con la Contaduría General de la Nación y la contrapartida corresponde a la subcuenta 170601, la información

registrada corresponde a los valores certificados desde el inicio de la concesión y a fecha de corte agosto 31 de 2008”73.

La variación negativa en los Pasivos estimados se deriva básicamente en la disminución de la cuenta Provisión para pensiones en $838,2 MM, por la culminación del proceso de liquidación de la Administración Postal Nacional, entidad que reportaba para el 2007 un valor de $851,8 MM por este concepto.

Los saldos más significativos en los pasivos se revelan en los Pasivos estimados que registran un monto de $9.396,4 MM, equivalente al 62,5% del total de las obligaciones, donde Provisión para pensiones muestra $7.660,4 MM, destacándose el saldo reportado por el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $7.403,0 MM. Le sigue en importancia el valor revelado en la subcuenta Provisión para contingencias por $1.593,1 MM, siendo el Instituto Nacional de Vías – INVIAS con $1.099,9 MM, la entidad que mayor valor registra, seguida del Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $332,0 MM.

Otra cuenta con saldo relevante es Cuentas por pagar con $2.918,1 MM, es decir el 19,4% del total, los mayores valores se concentran en la subcuenta de Otras cuentas por pagar con $1.368,5 MM, siendo el Patrimonio Autónomo de Remanentes de Telecomunicaciones - PARAPAT con $1.342,0 MM, la entidad que mayor valor registra; Créditos judiciales con $488,8 MM, destacándose la cifra reportada por el Instituto Nacional de Concesiones – INCO y Adquisición de bienes y servicios nacionales con $312,9 MM esencialmente por el Fondo de Comunicaciones con $125,5 MM, la U.A.E. de la Aeronáutica Civil con $40,6 MM, el Instituto Nacional de Vías – INVIAS con $40,5 MM y el Instituto Nacional de Concesiones – INCO con $33,3 MM.

Asimismo, el grupo Otros pasivos presenta un saldo importante dentro de los pasivos, con un total de $1.612,6 MM, que equivale al 10,7% del total, básicamente en Créditos diferidos por $1.144,0 MM, dentro de este concepto la entidad con mayor participación es el Instituto Nacional de Concesiones – INCO con $1.094,6 MM.

Patrimonio. El Patrimonio alcanzó la suma de $25.147,6 MM, revelando un crecimiento de $8.288,1 MM, es decir el 49,2%, con respecto al año anterior, situación que se sustenta casi exclusivamente en el aumento del Patrimonio institucional en $9.130,7 MM, explicado por el incremento del Patrimonio Institucional Incorporado por $6.821,5 MM, principalmente por el saldo reportado por Instituto Nacional de Concesiones – INCO con $6.686,3 MM que “refleja en ésta cuenta el valor registrado de la inversión privada certificada por los concesionarios en los proyectos de concesiones gestionados por el INVIAS (antes de la creación del Inco), que fue registrada a diciembre 31 de 2008, de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en ésta cuenta y la contrapartida corresponde a las subcuentas 171101 y 171102, se reflejaron los valores certificados desde el inicio de la concesión y a fecha de corte agosto 31 de 2008, por valor total de $6.683,5 MM”74.

La cuenta más representativa es Patrimonio institucional con $20.013,0 MM, que equivale al 79,6% del total, dentro de la cual, los conceptos de mayor importancia son Capital fiscal con $7.617,1 MM primordialmente por el Instituto Nacional de Vías - INVIAS, Fondo de Comunicaciones y U.A.E. de la Aeronáutica Civil; Patrimonio institucional incorporado con $6.858,5 MM por el Instituto Nacional de Concesiones – INCO; y Superávit por valorización con $6.748,0 MM principalmente por la U.A.E. de la

73

En cumplimiento de los conceptos 20048 - 53167 del 20/12/2004 y 200712 - 107014 del 21/12/2007 de la Contaduría General de la Nación, relacionados con el tratamiento contable de la inversión privada en los contratos de concesión viales.

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Aeronáutica Civil por la actualización de “los avalúos técnicos practicados por el IGAC a los predios tanto urbanos como rurales, a las infraestructuras y a los bienes clasificados en el grupo de plantas y ductos”75.

5.1.4.2 Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental

El estado de actividad financiera, económica, social y ambiental revela el resultado de las entidades del sector Infraestructura Física y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional, con base en el flujo de recursos generados y consumidos en cumplimiento de las funciones de cometido estatal, expresado en términos monetarios, durante un período determinado.

Cuadro 5-20

VALOR % PAR VALOR % PAR Abs. %

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES 6.126,4 100,0 6.280,5 100,0 -154,1 -2,5 Operaciones Interinstitucionales 2.320,4 37,9 2.956,3 47,1 -635,9 -21,5 Ingresos Fiscales 1.721,6 28,1 1.730,9 27,6 -9,3 -0,5 Otros Ingresos 1.025,5 16,7 553,1 8,8 472,4 85,4 Venta de Servicios 776,3 12,7 724,1 11,5 52,1 7,2 Transferencias 286,5 4,7 264,6 4,2 21,8 8,3 Ventas de Bienes 78,1 1,3 84,1 1,3 -6,0 -7,2

Saldos de Operaciones Reciprocas en los Ingresos (DB) 81,9 1,3 32,7 0,5 49,3 150,7

COSTO DE VENTAS Y OPERACIONES 719,0 100,0 665,1 100,0 53,9 8,1

Costo de Venta de Servicios 694,6 96,6 646,1 97,1 48,5 7,5

Costo de Venta de Bienes 24,4 3,4 19,0 2,9 5,4 28,4

GASTOS OPERACIONALES 3.525,0 100,0 4.739,6 100,0 -1.214,6 -25,6

De administracion 1.018,7 28,9 1.164,5 24,6 -145,8 -12,5

Operaciones interinstitucionales 807,4 22,9 621,4 13,1 186,0 29,9

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 751,4 21,3 1.151,3 24,3 -399,8 -34,7

Otros Gastos 384,3 10,9 1.208,0 25,5 -823,8 -68,2

Gasto Publico Social 238,9 6,8 239,6 5,1 -0,8 -0,3

De operación 193,0 5,5 160,8 3,4 32,2 20,0

Transferencias giradas 184,2 5,2 220,5 4,7 -36,3 -16,5

Saldos por Conciliar en los Gastos 53,0 1,5 26,6 0,6 26,3 98,9

Excedente (déficit) operacional 1.882,4 875,8 1.006,6 114,9

Ingresos no operacionales 675,0 542,5 132,5 24,4

Gastos no operacionales 126,6 182,4 -55,8 -30,6

Excedente (déficit) no operacional 548,4 360,1 188,3 52,3

Excedente (déficit) de Actividades ordinarias 2.430,8 1.235,9 1.194,9 96,7

Partidas Extraordinarias 319,4 381,5 -62,1 -16,3

Excedente (déficit) antes de ajustes 2.750,2 1.617,4 1.132,8 70,0

Efecto neto por exposición a la inflación 0,0 0,0 0,0 0,0

Participación del interés minoritario en los resultados 74,1 71,2 2,9 4,0

Excedente o déficit del ejercicio 2.676,2 1.546,2 1.130,0 73,1

CONCEPTO 2008 2007 Variación

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

SECTOR INFRAESTRUCTURA FÍSICA Y TELECOMUNICACIONES, COMERCIO EXTERIOR Y DESARROLLO REGIONAL